GRADUS, s.r.o.
aktívnaSNP 3420/93, 07101, Michalovce
IČO31718281DIČ2020748741IČ DPHSK2020748741spoločnosť s ručením obmedzenýmPlatca DPH
Tržby (2024)111 tis. €
27,9 %vs 2023
Zisk (2024)-60 tis. €
15×vs 2023
Vlastné imanie (2024)-71 tis. €
551,0 %vs 2023
Zadlženosť (2024)238 %
94,9 %Vysokávs 2023
ROE (2024)84.8 %
315,4 %Výbornévs 2023
Kľúčové insighty
Pokles tržieb
Tržby medziročne klesli o 28 %.
Záporné vlastné imanie
Firma vykazuje záporné vlastné imanie — môže ísť o nadmernú zadlženosť.
Dlhá história
Firma pôsobí na trhu už 30 rokov — overený subjekt.
Súhrn
Firma dosahuje tržby (111 tis. €), je dlhodobo stratová a vlastné imanie tvorí len malú časť majetku.
Stratováfirma má negatívny čistý zisk
Záporné imaniezáväzky prevyšujú majetok
Pokles tržiebtržby -28 % medziročne
Tržby
111 tis. €
−27,9 %vs. 2023
Pokles tržieb
Čistý zisk
-60 tis. €
−15×vs. 2023
Zhoršenie výsledku
Aktíva
51 tis. €
+4,6 %vs. 2023
Mierny rast
Vlastné imanie
-71 tis. €
−551,0 %vs. 2023
Klesá medziročne
Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)
Tržby Čistý zisk
Finančné zdravie
Riziková
Skóre je nízke najmä v dôsledku vysokej zadlženosti a negatívnej ziskovosti a nadmernej páky.
Kľúčové ukazovatele (2024)Zobraziť všetky ukazovatele →
- EBITDA marža-47,1 %
- ROA (návratnosť aktív)-117,2 %
- ROE (návratnosť vlastného imania)—
- Zadlženosť238 %
- Kapitálová primeranosť-138,2 %
Finančné zdravie
18/ 100Riziková
Ziskovosť0 / 20
Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).
FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.
Prahy
- > 15 % marža → 20 b.
- 10–15 % → 17 b.
- 5–10 % → 13 b.
- 2–5 % → 9 b.
- 0–2 % → 6 b.
- < 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)
Vstupné hodnoty
netMargin: -54.53netIncome: -60 300revenue: 110 573prevNetIncome: 4 301
Kapitál0 / 20
Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.
FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.
Prahy
- > 50 % → 20 b. (silný kapitál)
- 35–50 % → 16 b.
- 20–35 % → 12 b.
- 10–20 % → 7 b.
- 3–10 % → 3 b.
- < 3 % → 1 b.
- < 0 → 0 b. (záporné imanie)
Vstupné hodnoty
equityRatio: -138.17equity: -71 078assets: 51 441
Zadlženosť0 / 20
Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.
FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.
Prahy
- < 30 % → 20 b. (nízka páka)
- 30–50 % → 16 b.
- 50–65 % → 12 b.
- 65–80 % → 7 b.
- 80–92 % → 3 b.
- > 92 % → 1 b.
Vstupné hodnoty
debtRatio: 238.17equity: -71 078assets: 51 441
Rast17 / 20
Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.
FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.
Prahy
- CAGR > 15 % → 20 b.
- 7–15 % → 17 b.
- 2–7 % → 13 b.
- −3 až 2 % → 10 b.
- −10 až −3 % → 6 b.
- < −10 % → 2 b.
Vstupné hodnoty
revenueCAGR: 13.00revenueYoY: -27.91validHistoryYears: 10.00
Efektivita1 / 20
Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).
FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.
Prahy
- EBITDA marža > 20 % → 20 b.
- 12–20 % → 17 b.
- 6–12 % → 12 b.
- 2–6 % → 7 b.
- 0–2 % → 4 b.
- < 0 % → 1 b.
Vstupné hodnoty
ebitdaMargin: -47.12netMargin: -54.53ebitda: -52 098revenue: 110 573
Altman Z''-Score-15.87Distress zóna
Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)
| X1 — Pracovný kapitál / Aktíva | váha | príspevok | — |
|---|---|---|---|
| X1 — Pracovný kapitál / Aktíva | 6.56 | -2.72 | aproximované |
| X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva | 3.26 | -6.76 | aproximované |
| X3 — EBIT / Aktíva | 6.72 | -5.78 | aproximované |
| X4 — Vlastné imanie / Záväzky | 1.05 | -0.61 | presné |
Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.
Piotroski F-Score0 / 6slabá
Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)
- ROA pozitívnaROA = -117.22 %nesplnené
- ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA -117.22 % vs. predchádzajúce 8.74 %.nesplnené
- Zadlženosť klesáZadlženosť 238.17 % vs. predchádzajúce 122.20 %.nesplnené
- Obrat aktív rastieObrat aktív 2.15× vs. predchádzajúce 3.12×.nesplnené
- Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža -54.53 % vs. predchádzajúca 2.80 %.nesplnené
- Kapitálová primeranosť rastieAktuálna -138.17 % vs. predchádzajúca -22.20 %.nesplnené
Nezahrnuté pôvodné kritériá:
- #2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
- #4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
- #6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé
Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.
Upozornenia k dátam
- Záporné vlastné imanie — záväzky prevyšujú majetok, riziko platobnej neschopnosti.
- X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
- X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 10 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
- X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.
- Záporné vlastné imanie — Z''-Score bude veľmi nízky, firma je technicky predĺžená.
Čo hovoria dáta
- Riziko
Tržby medziročne klesli o 28 %. Výrazný pokles si vyžaduje pozornosť — môže ísť o stratu kľúčového trhu.
- Riziko
Firma je v strate (čistá marža -54.5 %). Náklady prevyšujú tržby — situácia si vyžaduje reštrukturalizáciu.
- Riziko
Vlastné imanie je záporné — firma je predlžená. Záväzky prevyšujú majetok, čo môže viesť k platobnej neschopnosti.
- Upozornenie
Extrémne výkyvy v medziročnom vývoji (max 551 %). Pravdepodobne ide o jednorazovú udalosť alebo nízku bázu — nie je to trend.
Finančný prehľad (2024)
| Položka | 2024 | 2023 | Zmena |
|---|---|---|---|
| Tržby | 111 tis. € | 153 tis. € | −27,9 % |
| EBITDA | -52 tis. € | 6 tis. € | −912,8 % |
| Prevádzkový výsledok (EBIT) | -47 tis. € | 6 tis. € | −912,8 % |
| Čistý zisk | -60 tis. € | 4 tis. € | −15× |
| Aktíva | 51 tis. € | 49 tis. € | +4,6 % |
| Vlastné imanie | -71 tis. € | -11 tis. € | −551,0 % |
Základné informácie
- Právna forma
- spoločnosť s ručením obmedzeným
- Dátum vzniku
- 6. 12. 1995
- Sídlo
- SNP 3420/93, 07101, Michalovce
- Štatutárny orgán
- 4 4 osoby (po prihlásení)
Vzťahy a prepojenia
4 4 osobyv štatutárnych orgánoch
graf prepojenícez ľudí 2°/3°
Najnovšie udalosti
- 6. 12. 1995Založenie spoločnosti
- 31. 12. 2024Zverejnená účtovná závierka za rok 2024
- 1. 1. 2024Registrácia platcu DPH
Finančné ukazovatele
2024-47.1 %Strata
-54.5 %Strata
-117.2 %Slabé
—
238.2 %Vysoká
-138.2 %Slabé
Tržby a zisk · 10 rokov
Aktíva a vlastné imanie
Štruktúra financovania
PredlženieCudzie zdroje presahujú aktíva
- Cudzie zdroje
- 123 tis. €
- Aktíva spolu
- 51 tis. €
- Vlastné imanie
- −71 tis. €
Výkazy podľa rokov
| Rok | Typ | Výnosy | Aktíva | Vlastné imanie | EBITDA | Čistý zisk | Mena |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024aktuálny | Riadna | 111 tis. € | 51 tis. € | -71 tis. € | -52 tis. € | -60 tis. € | EUR |
| 2023 | Riadna | 153 tis. € | 49 tis. € | -11 tis. € | 6 tis. € | 4 tis. € | EUR |
| 2022 | Riadna | 127 tis. € | 42 tis. € | -7 tis. € | -20 tis. € | -20 tis. € | EUR |
| 2021 | Riadna | 104 tis. € | 51 tis. € | 8 tis. € | 7 tis. € | -12 tis. € | EUR |
| 2020 | Riadna | 66 tis. € | 53 tis. € | -63 tis. € | -3 tis. € | -3 tis. € | EUR |
| 2019 | Riadna | 97 tis. € | 27 tis. € | -60 tis. € | 13 tis. € | -7 tis. € | EUR |
| 2018 | Riadna | 88 tis. € | 43 tis. € | -51 tis. € | 2 tis. € | 1 tis. € | EUR |
| 2017 | Riadna | 66 tis. € | 30 tis. € | -52 tis. € | 4 tis. € | 3 tis. € | EUR |
| 2016 | Riadna | 40 tis. € | 21 tis. € | -55 tis. € | -5 tis. € | -5 tis. € | EUR |
| 2015 | Riadna | 37 tis. € | 23 tis. € | -50 tis. € | -7 tis. € | -7 tis. € | EUR |
Vzťahy a prepojeniachránené dátabeta · ORSF
Obsah len pre prihlásených
Mind-map s 4 osobami a 2°/3° prepojeniami sa zobrazí po prihlásení.
História a zmeny
- Zmena sídla3. 2. 1997 → 31. 1. 2020
Nám. Osloboditeľov 41, Michalovce
- Založenie spoločnosti6. 12. 1995
spoločnosť s ručením obmedzeným
- Zmena sídla6. 12. 1995 → 2. 2. 1997
prof. Hlaváča 27, Michalovce
Účtovné závierky
- Účtovná závierka 2024aktuálnyJSON detail
- Účtovná závierka 2023JSON detail
- Účtovná závierka 2022JSON detail
- Účtovná závierka 2021JSON detail
- Účtovná závierka 2020JSON detail
- Účtovná závierka 2019JSON detail
- Účtovná závierka 2018JSON detail
- Účtovná závierka 2017JSON detail
- Účtovná závierka 2016JSON detail
- Účtovná závierka 2015JSON detail
Predmet podnikania
- 1pohostinská činnosť /bez ubytovacích zariadení/od 4. 8. 1997
- 2konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) v rozsahu veľkoobchodu okrem chemických a farmaceutických výrobkovod 6. 12. 1995
- 3sprostredkovateľská činnosťod 6. 12. 1995
- 4kúpa tovaru za účelom jeho predaja: iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) s potravinami, nápojmi, tabakom a tabakovými výrobkami, textilom, odevami, obuvou, kožou a kožiarskymi výrobkami, papierom a výrobkami z papiera, s hutníckymi a železiarskymi výrobkami, elektronikou, elektrotechnickými výrobkami, sklom a výrobkami zo skla, keramikou a keramickými výrobkami, drevom a výrobkami z dreva, nábytkom, stavebnými materiálmi, chemickými a farmaceutickými výrobkami, výrobkami drogérie, kozmetiky, motorovými vozidlami, s poľnohospodárskymi produktami rastlinnej a živočíšnej výroby, so strojmi, technologickým zariadením, technickými potrebami, doplnkami, príslušenstvom a náhradnými dielmi k nim, s ropnými produktami, s výrobkami z kovov a plastovod 6. 12. 1995
- 5predaj na priamu konzumáciu nealkoholických a priemyselne vyrábaných mliečných nápojov, koktailov, vína, piva, destilátov /výčapy, bufety/od 6. 12. 1995
- 6predaj nealkonápojov a fľaškového piva na verejných priestranstváchod 6. 12. 1995
- 7ubytovacie služby v zariadeniach po triedu ***od 6. 12. 1995
Zdroje a traceabilita
- JSON endpoint
- /v1/companies/31718281
- RÚZ ID
- 157871
- Primárny zdroj
- RÚZ · Obchodný register
- Doplnkové zdroje
- RPO · ORSR · ŠÚ SR · FS SR
- Licencia
- CC-BY 4.0
- Citácia
- RÚZ SR / FS SR / RPO SR
Časová osRPO · RÚZ · ORSR · FS15 udalostí
- 6. 12. 1995Založenie spoločnostispoločnosť s ručením obmedzeným
- 31. 12. 2024Zverejnená účtovná závierka za rok 2024Riadna
- 1. 1. 2024Registrácia platcu DPHSK2020748741
- 31. 12. 2023Zverejnená účtovná závierka za rok 2023Riadna
- 31. 12. 2023Najvyšší zaznamenaný obrat153 372 EUR · rok 2023
- 31. 12. 2022Zverejnená účtovná závierka za rok 2022Riadna
- 31. 12. 2021Zverejnená účtovná závierka za rok 2021Riadna
- 31. 12. 2020Zverejnená účtovná závierka za rok 2020Riadna
- 31. 12. 2019Zverejnená účtovná závierka za rok 2019Riadna
- 31. 12. 2018Zverejnená účtovná závierka za rok 2018Riadna
- 31. 12. 2017Zverejnená účtovná závierka za rok 2017Riadna
- 31. 12. 2016Zverejnená účtovná závierka za rok 2016Riadna
- 31. 12. 2015Zverejnená účtovná závierka za rok 2015Riadna
- 3. 2. 1997Zmena sídlaNám. Osloboditeľov 41, Michalovce
- 6. 12. 1995Zmena sídlaprof. Hlaváča 27, Michalovce