KoFRUIT, s.r.o. v likvidácii

aktívna

Rudlovská 53, 97401, Banská Bystrica

IČO36048127DIČ2021599085spoločnosť s ručením obmedzeným

Tržby (2018)2 tis. €

77,1 %vs 2017

Zisk (2018)-10 tis. €

49,4 %vs 2017

Vlastné imanie (2018)22 tis. €

30,9 %vs 2017

Zadlženosť (2018)89 %

5,2 %Vysokávs 2017

ROE (2018)-44.8 %

26,7 %Stratavs 2017

Kľúčové insighty

Pokles tržieb

Tržby medziročne klesli o 77 %.

Stabilná finančná pozícia

Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.

Dlhá história

Firma pôsobí na trhu už 25 rokov — overený subjekt.

Súhrn

Firma dosahuje malé tržby (2 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

Stratováfirma má negatívny čistý zisk

Pokles tržiebtržby -77 % medziročne

Zvýšená zadlženosťcudzie zdroje tvoria 89 % aktív

Tržby

2 tis. €

−77,1 %vs. 2017

Pokles tržieb

Čistý zisk

-10 tis. €

+49,4 %vs. 2017

Strata pretrváva

Aktíva

208 tis. €

−2,6 %vs. 2017

Pokles aktív

Vlastné imanie

22 tis. €

−30,9 %vs. 2017

Klesá medziročne

Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)

Tržby Čistý zisk

Finančné zdravie

Riziková

Skóre je nízke najmä v dôsledku vysokej zadlženosti a negatívnej ziskovosti a nadmernej páky.

Kľúčové ukazovatele (2018)Zobraziť všetky ukazovatele →

EBITDA marža-447,0 %
ROA (návratnosť aktív)-4,8 %
ROE (návratnosť vlastného imania)-44,8 %
Zadlženosť89 %
Kapitálová primeranosť10,7 %

Finančné zdravie

Firma dosahuje malé tržby (2 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

17/ 100Riziková

Ziskovosť4 / 20

Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).

FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.

Prahy

> 15 % marža → 20 b.
10–15 % → 17 b.
5–10 % → 13 b.
2–5 % → 9 b.
0–2 % → 6 b.
< 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)

Vstupné hodnoty

netMargin: -456.86
netIncome: -9 955
revenue: 2 179
prevNetIncome: -19 670

Kapitál7 / 20

Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.

FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.

Prahy

> 50 % → 20 b. (silný kapitál)
35–50 % → 16 b.
20–35 % → 12 b.
10–20 % → 7 b.
3–10 % → 3 b.
< 3 % → 1 b.
< 0 → 0 b. (záporné imanie)

Vstupné hodnoty

equityRatio: 10.68
equity: 22 241
assets: 208 310

Zadlženosť3 / 20

Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.

FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.

Prahy

< 30 % → 20 b. (nízka páka)
30–50 % → 16 b.
50–65 % → 12 b.
65–80 % → 7 b.
80–92 % → 3 b.
> 92 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

debtRatio: 89.32
equity: 22 241
assets: 208 310

Rast2 / 20

Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.

FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.

Prahy

CAGR > 15 % → 20 b.
7–15 % → 17 b.
2–7 % → 13 b.
−3 až 2 % → 10 b.
−10 až −3 % → 6 b.
< −10 % → 2 b.

Vstupné hodnoty

revenueCAGR: -16.29
revenueYoY: -77.11
validHistoryYears: 6.00

Efektivita1 / 20

Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).

FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.

Prahy

EBITDA marža > 20 % → 20 b.
12–20 % → 17 b.
6–12 % → 12 b.
2–6 % → 7 b.
0–2 % → 4 b.
< 0 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

ebitdaMargin: -446.99
netMargin: -456.86
ebitda: -9 740
revenue: 2 179

Altman Z''-Score0.53Distress zóna

Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	váha	príspevok	—
X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	6.56	0.21	aproximované
X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva	3.26	0.46	aproximované
X3 — EBIT / Aktíva	6.72	-0.27	aproximované
X4 — Vlastné imanie / Záväzky	1.05	0.13	presné

Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.

Piotroski F-Score1 / 6slabá

Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)

ROA pozitívnaROA = -4.78 %
nesplnené
ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA -4.78 % vs. predchádzajúce -9.20 %.
splnené
Zadlženosť klesáZadlženosť 89.32 % vs. predchádzajúce 84.94 %.
nesplnené
Obrat aktív rastieObrat aktív 0.01× vs. predchádzajúce 0.04×.
nesplnené
Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža -456.86 % vs. predchádzajúca -206.60 %.
nesplnené
Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 10.68 % vs. predchádzajúca 15.06 %.
nesplnené

Nezahrnuté pôvodné kritériá:

#2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
#4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
#6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé

Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.

Upozornenia k dátam

Mikrofirma (tržby 2179 €) — pomerové ukazovatele citlivé na fixné náklady, porovnateľnosť s odvetvím limitovaná.
X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 6 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.

Čo hovoria dáta

Riziko
Tržby medziročne klesli o 77 %. Výrazný pokles si vyžaduje pozornosť — môže ísť o stratu kľúčového trhu.
Riziko
Firma je v strate (čistá marža -456.9 %). Náklady prevyšujú tržby — situácia si vyžaduje reštrukturalizáciu.
Upozornenie
Kapitálová primeranosť len 11 % — firma je výrazne financovaná z cudzích zdrojov. Vysoká finančná páka zvyšuje riziko.

Finančný prehľad (2018)

Položka	2018	2017	Zmena
Tržby	2 tis. €	10 tis. €	−77,1 %
EBITDA	-10 tis. €	-10 tis. €	+3,2 %
Prevádzkový výsledok (EBIT)	-9 tis. €	-9 tis. €	+3,2 %
Čistý zisk	-10 tis. €	-20 tis. €	+49,4 %
Aktíva	208 tis. €	214 tis. €	−2,6 %
Vlastné imanie	22 tis. €	32 tis. €	−30,9 %

Zobraziť výkaz ziskov a strát a súvahu →

Základné informácie

Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným
Dátum vzniku: 14. 5. 2001
Sídlo: Rudlovská 53, 97401, Banská Bystrica
Štatutárny orgán: —

Vzťahy a prepojenia

žiadne dátav štatutárnych orgánoch

—cez ľudí 2°/3°

Zobraziť všetky vzťahy →

Najnovšie udalosti

14. 5. 2001Založenie spoločnosti
31. 12. 2018Zverejnená účtovná závierka za rok 2018
31. 12. 2017Zverejnená účtovná závierka za rok 2017

Zobraziť všetky udalosti →

Finančné ukazovatele

2018

EBITDA maržaEBITDA / výnosy

-447.0 %Strata

Čistá maržačistý zisk / výnosy

-456.9 %Strata

ROAčistý zisk / aktíva

-4.8 %Slabé

ROEčistý zisk / vlastné imanie

-44.8 %Slabé

Zadlženosťcudzie zdroje / aktíva

89.3 %Vysoká

Kapitálová primeranosťvlastné imanie / aktíva

10.7 %Slabé

Tržby a zisk · 6 rokov

Aktíva a vlastné imanie

Štruktúra financovania

2018 · podiel vlastných a cudzích zdrojov

Vlastné imanie10.7%
Cudzie zdroje89.3%

Aktíva spolu208 tis. €

Vlastné imanie22 tis. €

Cudzie zdroje186 tis. €

Finančná páka8.37×

Výkazy podľa rokov

RÚZ · 6 výkazov

Rok	Typ	Výnosy	Aktíva	Vlastné imanie	EBITDA	Čistý zisk	Mena
2018aktuálny	Riadna	2 tis. €	208 tis. €	22 tis. €	-10 tis. €	-10 tis. €	EUR
2017	Riadna	10 tis. €	214 tis. €	32 tis. €	-10 tis. €	-20 tis. €	EUR
2016	Riadna	107 tis. €	227 tis. €	52 tis. €	28 tis. €	15 tis. €	EUR
2015	Riadna	135 tis. €	214 tis. €	36 tis. €	18 tis. €	6 tis. €	EUR
2014	Riadna	282 tis. €	320 tis. €	30 tis. €	32 tis. €	23 tis. €	EUR
2013	Riadna	5 tis. €	672 €	-3 tis. €	—	14 tis. €	EUR

KoFRUIT, s.r.o. v likvidácii

Kľúčové insighty

Pokles tržieb

Stabilná finančná pozícia

Dlhá história

Finančné zdravie

Finančné ukazovatele

Štruktúra financovania

Výkazy podľa rokov

História a zmeny

Účtovné závierky

Predmet podnikania

Zdroje a traceabilita