ABUST s.r.o.

aktívna

Karpatské námestie 10A, 83106, Bratislava - mestská časť Rača

IČO36219843DIČ2020162276spoločnosť s ručením obmedzeným

Tržby (2014)18 tis. €

59,5 %vs 2013

Zisk (2014)-8 tis. €

105,4 %vs 2013

Vlastné imanie (2014)847 €

95,5 %vs 2013

Zadlženosť (2014)85 %

37,4 %Vysokávs 2013

ROE (2014)-891.3 %

45×Stratavs 2013

Kľúčové insighty

Rast tržieb

Tržby medziročne narástli o 60 %.

Stabilná finančná pozícia

Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.

Dlhá história

Firma pôsobí na trhu už 29 rokov — overený subjekt.

Súhrn

Firma dosahuje malé tržby (18 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

Stratováfirma má negatívny čistý zisk

Zvýšená zadlženosťcudzie zdroje tvoria 85 % aktív

Silný rasttržby +60 % medziročne

Tržby

18 tis. €

+59,5 %vs. 2013

Trvalý rast

Čistý zisk

-8 tis. €

−105,4 %vs. 2013

Zhoršenie výsledku

Aktíva

6 tis. €

−88,4 %vs. 2013

Pokles aktív

Vlastné imanie

847 €

−95,5 %vs. 2013

Klesá medziročne

Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)

Tržby Čistý zisk

Finančné zdravie

Riziková

Skóre je nízke najmä v dôsledku vysokej zadlženosti a negatívnej ziskovosti a nadmernej páky.

Kľúčové ukazovatele (2014)Zobraziť všetky ukazovatele →

EBITDA marža-32,0 %
ROA (návratnosť aktív)-129,8 %
ROE (návratnosť vlastného imania)-891,3 %
Zadlženosť85 %
Kapitálová primeranosť14,6 %

Finančné zdravie

Firma dosahuje malé tržby (18 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

14/ 100Riziková

Ziskovosť0 / 20

Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).

FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.

Prahy

> 15 % marža → 20 b.
10–15 % → 17 b.
5–10 % → 13 b.
2–5 % → 9 b.
0–2 % → 6 b.
< 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)

Vstupné hodnoty

netMargin: -41.68
netIncome: -7 549
revenue: 18 110
prevNetIncome: -3 675

Kapitál7 / 20

Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.

FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.

Prahy

> 50 % → 20 b. (silný kapitál)
35–50 % → 16 b.
20–35 % → 12 b.
10–20 % → 7 b.
3–10 % → 3 b.
< 3 % → 1 b.
< 0 → 0 b. (záporné imanie)

Vstupné hodnoty

equityRatio: 14.57
equity: 847.00
assets: 5 814

Zadlženosť3 / 20

Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.

FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.

Prahy

< 30 % → 20 b. (nízka páka)
30–50 % → 16 b.
50–65 % → 12 b.
65–80 % → 7 b.
80–92 % → 3 b.
> 92 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

debtRatio: 85.43
equity: 847.00
assets: 5 814

Rast18 / 20

Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.

FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.

Prahy

CAGR > 15 % → 20 b.
7–15 % → 17 b.
2–7 % → 13 b.
−3 až 2 % → 10 b.
−10 až −3 % → 6 b.
< −10 % → 2 b.

Vstupné hodnoty

revenueCAGR: —
revenueYoY: 59.52
validHistoryYears: 2.00

Efektivita1 / 20

Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).

FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.

Prahy

EBITDA marža > 20 % → 20 b.
12–20 % → 17 b.
6–12 % → 12 b.
2–6 % → 7 b.
0–2 % → 4 b.
< 0 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

ebitdaMargin: -32.04
netMargin: -41.68
ebitda: -5 802
revenue: 18 110

Altman Z''-Score-11.53Distress zóna

Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	váha	príspevok	—
X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	6.56	0.29	aproximované
X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva	3.26	-6.29	aproximované
X3 — EBIT / Aktíva	6.72	-5.70	aproximované
X4 — Vlastné imanie / Záväzky	1.05	0.18	presné

Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.

Piotroski F-Score1 / 6slabá

Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)

ROA pozitívnaROA = -129.84 %
nesplnené
ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA -129.84 % vs. predchádzajúce -7.34 %.
nesplnené
Zadlženosť klesáZadlženosť 85.43 % vs. predchádzajúce 62.18 %.
nesplnené
Obrat aktív rastieObrat aktív 3.11× vs. predchádzajúce 0.23×.
splnené
Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža -41.68 % vs. predchádzajúca -32.37 %.
nesplnené
Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 14.57 % vs. predchádzajúca 37.82 %.
nesplnené

Nezahrnuté pôvodné kritériá:

#2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
#4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
#6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé

Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.

Upozornenia k dátam

Aktíva medziročne klesli o 88 % — zmenšovanie biznisu, skóre znížené o sankciu.
ROE -891 % je matematický artefakt nízkeho vlastného imania (847 €) — nereprezentatívne.
Mikrofirma (tržby 18110 €) — pomerové ukazovatele citlivé na fixné náklady, porovnateľnosť s odvetvím limitovaná.
X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 2 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.

Čo hovoria dáta

Pozitívne
Tržby medziročne vzrástli o 60 % na 18 tis. €. Silný rast naznačuje expandujúci trh alebo úspešnú akvizíciu zákazníkov.
Riziko
Firma je v strate (čistá marža -41.7 %). Náklady prevyšujú tržby — situácia si vyžaduje reštrukturalizáciu.
Upozornenie
Kapitálová primeranosť len 15 % — firma je výrazne financovaná z cudzích zdrojov. Vysoká finančná páka zvyšuje riziko.
Upozornenie
Tržby rastú (+60 %), ale aktíva klesajú (-88 %). Firma môže podinvestovávať — rast nemusí byť udržateľný.

Finančný prehľad (2014)

Položka	2014	2013	Zmena
Tržby	18 tis. €	11 tis. €	+59,5 %
EBITDA	-6 tis. €	—	—
Prevádzkový výsledok (EBIT)	-5 tis. €	—	—
Čistý zisk	-8 tis. €	-4 tis. €	−105,4 %
Aktíva	6 tis. €	50 tis. €	−88,4 %
Vlastné imanie	847 €	19 tis. €	−95,5 %

Zobraziť výkaz ziskov a strát a súvahu →

Základné informácie

Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným
Dátum vzniku: 10. 4. 1997
Sídlo: Karpatské námestie 10A, 83106, Bratislava - mestská časť Rača
Štatutárny orgán: 2 2 osoby (po prihlásení)

Vzťahy a prepojenia

2 2 osobyv štatutárnych orgánoch

graf prepojenícez ľudí 2°/3°

Zobraziť všetky vzťahy →

Najnovšie udalosti

10. 4. 1997Založenie spoločnosti
14. 3. 2015Zmena sídla
31. 12. 2014Zverejnená účtovná závierka za rok 2014

Zobraziť všetky udalosti →

Finančné ukazovatele

2014

EBITDA maržaEBITDA / výnosy

-32.0 %Strata

Čistá maržačistý zisk / výnosy

-41.7 %Strata

ROAčistý zisk / aktíva

-129.8 %Slabé

ROEčistý zisk / vlastné imanie

-891.3 %Slabé

Zadlženosťcudzie zdroje / aktíva

85.4 %Vysoká

Kapitálová primeranosťvlastné imanie / aktíva

14.6 %Slabé

Tržby a zisk · 2 rokov

Aktíva a vlastné imanie

Štruktúra financovania

2014 · podiel vlastných a cudzích zdrojov

Vlastné imanie14.6%
Cudzie zdroje85.4%

Aktíva spolu6 tis. €

Vlastné imanie847 €

Cudzie zdroje5 tis. €

Finančná páka5.86×

Výkazy podľa rokov

RÚZ · 2 výkazy

Rok	Typ	Výnosy	Aktíva	Vlastné imanie	EBITDA	Čistý zisk	Mena
2014aktuálny	Riadna	18 tis. €	6 tis. €	847 €	-6 tis. €	-8 tis. €	EUR
2013	Riadna	11 tis. €	50 tis. €	19 tis. €	—	-4 tis. €	EUR

ABUST s.r.o.

Kľúčové insighty

Rast tržieb

Stabilná finančná pozícia

Dlhá história

Finančné zdravie

Finančné ukazovatele

Štruktúra financovania

Výkazy podľa rokov

História a zmeny

Účtovné závierky

Predmet podnikania

Zdroje a traceabilita