BRKO s.r.o.

aktívna

Družstevná 82/33, 90090, Dubová

IČO36708739DIČ2022302062spoločnosť s ručením obmedzeným

Tržby (2015)102 tis. €

64,8 %vs 2014

Zisk (2015)-66 tis. €

16×vs 2014

Vlastné imanie (2015)54 tis. €

54,9 %vs 2014

Zadlženosť (2015)89 %

11,8 %Vysokávs 2014

ROE (2015)-121.8 %

35×Stratavs 2014

Kľúčové insighty

Pokles tržieb

Tržby medziročne klesli o 65 %.

Stabilná finančná pozícia

Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.

Skóre 31/100

Skóre je nízke najmä v dôsledku slabej ziskovosti a nedostatočnej kapitálovej primeranosti.

Súhrn

Firma dosahuje tržby (102 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

Stratováfirma má negatívny čistý zisk

Pokles tržiebtržby -65 % medziročne

Zvýšená zadlženosťcudzie zdroje tvoria 89 % aktív

Tržby

102 tis. €

−64,8 %vs. 2014

Pokles tržieb

Čistý zisk

-66 tis. €

−16×vs. 2014

Zhoršenie výsledku

Aktíva

515 tis. €

−14,7 %vs. 2014

Pokles aktív

Vlastné imanie

54 tis. €

−54,9 %vs. 2014

Klesá medziročne

Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)

Tržby Čistý zisk

Finančné zdravie

Slabá

Skóre je nízke najmä v dôsledku slabej ziskovosti a nedostatočnej kapitálovej primeranosti.

Kľúčové ukazovatele (2015)Zobraziť všetky ukazovatele →

EBITDA marža-63,7 %
ROA (návratnosť aktív)-12,8 %
ROE (návratnosť vlastného imania)-121,8 %
Zadlženosť89 %
Kapitálová primeranosť10,5 %

Finančné zdravie

Firma dosahuje tržby (102 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

31/ 100Slabá

Ziskovosť0 / 20

Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).

FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.

Prahy

> 15 % marža → 20 b.
10–15 % → 17 b.
5–10 % → 13 b.
2–5 % → 9 b.
0–2 % → 6 b.
< 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)

Vstupné hodnoty

netMargin: -64.72
netIncome: -66 175
revenue: 102 247
prevNetIncome: 4 317

Kapitál7 / 20

Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.

FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.

Prahy

> 50 % → 20 b. (silný kapitál)
35–50 % → 16 b.
20–35 % → 12 b.
10–20 % → 7 b.
3–10 % → 3 b.
< 3 % → 1 b.
< 0 → 0 b. (záporné imanie)

Vstupné hodnoty

equityRatio: 10.54
equity: 54 315
assets: 515 193

Zadlženosť3 / 20

Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.

FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.

Prahy

< 30 % → 20 b. (nízka páka)
30–50 % → 16 b.
50–65 % → 12 b.
65–80 % → 7 b.
80–92 % → 3 b.
> 92 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

debtRatio: 89.46
equity: 54 315
assets: 515 193

Rast20 / 20

Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.

FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.

Prahy

CAGR > 15 % → 20 b.
7–15 % → 17 b.
2–7 % → 13 b.
−3 až 2 % → 10 b.
−10 až −3 % → 6 b.
< −10 % → 2 b.

Vstupné hodnoty

revenueCAGR: 364.25
revenueYoY: -64.82
validHistoryYears: 3.00

Efektivita1 / 20

Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).

FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.

Prahy

EBITDA marža > 20 % → 20 b.
12–20 % → 17 b.
6–12 % → 12 b.
2–6 % → 7 b.
0–2 % → 4 b.
< 0 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

ebitdaMargin: -63.73
netMargin: -64.72
ebitda: -65 162
revenue: 102 247

Altman Z''-Score-0.78Distress zóna

Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	váha	príspevok	—
X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	6.56	0.21	aproximované
X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva	3.26	-0.39	aproximované
X3 — EBIT / Aktíva	6.72	-0.72	aproximované
X4 — Vlastné imanie / Záväzky	1.05	0.12	presné

Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.

Piotroski F-Score0 / 6slabá

Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)

ROA pozitívnaROA = -12.84 %
nesplnené
ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA -12.84 % vs. predchádzajúce 0.71 %.
nesplnené
Zadlženosť klesáZadlženosť 89.46 % vs. predchádzajúce 80.05 %.
nesplnené
Obrat aktív rastieObrat aktív 0.20× vs. predchádzajúce 0.48×.
nesplnené
Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža -64.72 % vs. predchádzajúca 1.49 %.
nesplnené
Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 10.54 % vs. predchádzajúca 19.95 %.
nesplnené

Nezahrnuté pôvodné kritériá:

#2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
#4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
#6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé

Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.

Upozornenia k dátam

X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 3 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.

Čo hovoria dáta

Riziko
Tržby medziročne klesli o 65 %. Výrazný pokles si vyžaduje pozornosť — môže ísť o stratu kľúčového trhu.
Riziko
Firma je v strate (čistá marža -64.7 %). Náklady prevyšujú tržby — situácia si vyžaduje reštrukturalizáciu.
Upozornenie
Kapitálová primeranosť len 11 % — firma je výrazne financovaná z cudzích zdrojov. Vysoká finančná páka zvyšuje riziko.

Finančný prehľad (2015)

Položka	2015	2014	Zmena
Tržby	102 tis. €	291 tis. €	−64,8 %
EBITDA	-65 tis. €	7 tis. €	−10×
Prevádzkový výsledok (EBIT)	-59 tis. €	6 tis. €	−10×
Čistý zisk	-66 tis. €	4 tis. €	−16×
Aktíva	515 tis. €	604 tis. €	−14,7 %
Vlastné imanie	54 tis. €	120 tis. €	−54,9 %

Zobraziť výkaz ziskov a strát a súvahu →

Základné informácie

Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným
Dátum vzniku: 8. 12. 2006
Sídlo: Družstevná 82/33, 90090, Dubová
Štatutárny orgán: —

Vzťahy a prepojenia

žiadne dátav štatutárnych orgánoch

—cez ľudí 2°/3°

Zobraziť všetky vzťahy →

Najnovšie udalosti

8. 12. 2006Založenie spoločnosti
31. 12. 2015Zverejnená účtovná závierka za rok 2015
31. 12. 2014Zverejnená účtovná závierka za rok 2014

Zobraziť všetky udalosti →

Finančné ukazovatele

2015

EBITDA maržaEBITDA / výnosy

-63.7 %Strata

Čistá maržačistý zisk / výnosy

-64.7 %Strata

ROAčistý zisk / aktíva

-12.8 %Slabé

ROEčistý zisk / vlastné imanie

-121.8 %Slabé

Zadlženosťcudzie zdroje / aktíva

89.5 %Vysoká

Kapitálová primeranosťvlastné imanie / aktíva

10.5 %Slabé

Tržby a zisk · 3 rokov

Aktíva a vlastné imanie

Štruktúra financovania

2015 · podiel vlastných a cudzích zdrojov

Vlastné imanie10.5%
Cudzie zdroje89.5%

Aktíva spolu515 tis. €

Vlastné imanie54 tis. €

Cudzie zdroje461 tis. €

Finančná páka8.49×

Výkazy podľa rokov

RÚZ · 3 výkazy

Rok	Typ	Výnosy	Aktíva	Vlastné imanie	EBITDA	Čistý zisk	Mena
2015aktuálny	Riadna	102 tis. €	515 tis. €	54 tis. €	-65 tis. €	-66 tis. €	EUR
2014	Riadna	291 tis. €	604 tis. €	120 tis. €	7 tis. €	4 tis. €	EUR
2013	Riadna	5 tis. €	284 tis. €	116 tis. €	—	865 €	EUR

BRKO s.r.o.

Kľúčové insighty

Pokles tržieb

Stabilná finančná pozícia

Skóre 31/100

Finančné zdravie

Finančné ukazovatele

Štruktúra financovania

Výkazy podľa rokov

História a zmeny

Účtovné závierky

Predmet podnikania

Zdroje a traceabilita