Beta v0.2. Spracúvame výlučne verejné údaje zo štátnych otvorených registrov. Ochrana údajovNámietka / výmazKontakt
ORSFotvorený register slovenských firiem

SPAK s.r.o.

aktívna
Fejova 3, 04001, Košice - mestská časť Juh
IČO36711080DIČ2022305450IČ DPHSK2022305450spoločnosť s ručením obmedzenýmPlatca DPH
Tržby (2024)68 tis. €
55,1 %vs 2023
Zisk (2024)-70 tis. €
399,6 %vs 2023
Vlastné imanie (2024)44 tis. €
61,4 %vs 2023
Zadlženosť (2024)76 %
32,0 %Vysokávs 2023
ROE (2024)-159.1 %
12×Stratavs 2023

Kľúčové insighty

Pokles tržieb

Tržby medziročne klesli o 55 %.

Stabilná finančná pozícia

Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.

Skóre 22/100

Skóre je nízke najmä v dôsledku negatívnej ziskovosti a nadmernej páky.

Súhrn

Firma dosahuje malé tržby (68 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

Stratováfirma má negatívny čistý zisk
Pokles tržiebtržby -55 % medziročne
Zvýšená zadlženosťcudzie zdroje tvoria 76 % aktív
Tržby
68 tis. €
−55,1 %vs. 2023
Pokles tržieb
Čistý zisk
-70 tis. €
−399,6 %vs. 2023
Zhoršenie výsledku
Aktíva
187 tis. €
−31,1 %vs. 2023
Pokles aktív
Vlastné imanie
44 tis. €
−61,4 %vs. 2023
Klesá medziročne
Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)
Tržby Čistý zisk
Finančné zdravie
22zo 100
Riziková

Skóre je nízke najmä v dôsledku negatívnej ziskovosti a nadmernej páky.

Kľúčové ukazovatele (2024)Zobraziť všetky ukazovatele →
  • EBITDA marža-97,7 %
  • ROA (návratnosť aktív)-37,5 %
  • ROE (návratnosť vlastného imania)-159,1 %
  • Zadlženosť76 %
  • Kapitálová primeranosť23,6 %

Finančné zdravie

Firma dosahuje malé tržby (68 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.
22/ 100Riziková
Ziskovosť0 / 20
Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).
FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.
Prahy
  • > 15 % marža → 20 b.
  • 10–15 % → 17 b.
  • 5–10 % → 13 b.
  • 2–5 % → 9 b.
  • 0–2 % → 6 b.
  • < 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)
Vstupné hodnoty
  • netMargin: -103.19
  • netIncome: -70 155
  • revenue: 67 987
  • prevNetIncome: -14 041
Kapitál12 / 20
Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.
FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.
Prahy
  • > 50 % → 20 b. (silný kapitál)
  • 35–50 % → 16 b.
  • 20–35 % → 12 b.
  • 10–20 % → 7 b.
  • 3–10 % → 3 b.
  • < 3 % → 1 b.
  • < 0 → 0 b. (záporné imanie)
Vstupné hodnoty
  • equityRatio: 23.59
  • equity: 44 082
  • assets: 186 843
Zadlženosť7 / 20
Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.
FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.
Prahy
  • < 30 % → 20 b. (nízka páka)
  • 30–50 % → 16 b.
  • 50–65 % → 12 b.
  • 65–80 % → 7 b.
  • 80–92 % → 3 b.
  • > 92 % → 1 b.
Vstupné hodnoty
  • debtRatio: 76.41
  • equity: 44 082
  • assets: 186 843
Rast10 / 20
Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.
FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.
Prahy
  • CAGR > 15 % → 20 b.
  • 7–15 % → 17 b.
  • 2–7 % → 13 b.
  • −3 až 2 % → 10 b.
  • −10 až −3 % → 6 b.
  • < −10 % → 2 b.
Vstupné hodnoty
  • revenueCAGR: 1.15
  • revenueYoY: -55.07
  • validHistoryYears: 9.00
Efektivita1 / 20
Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).
FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.
Prahy
  • EBITDA marža > 20 % → 20 b.
  • 12–20 % → 17 b.
  • 6–12 % → 12 b.
  • 2–6 % → 7 b.
  • 0–2 % → 4 b.
  • < 0 % → 1 b.
Vstupné hodnoty
  • ebitdaMargin: -97.73
  • netMargin: -103.19
  • ebitda: -66 442
  • revenue: 67 987
Altman Z''-Score-0.80Distress zóna

Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)

X1 — Pracovný kapitál / Aktívaváhapríspevok—
X1 — Pracovný kapitál / Aktíva6.560.46aproximované
X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva3.260.44aproximované
X3 — EBIT / Aktíva6.72-2.03aproximované
X4 — Vlastné imanie / Záväzky1.050.32presné

Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.

Piotroski F-Score0 / 6slabá

Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)

  • ROA pozitívnaROA = -37.55 %
    nesplnené
  • ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA -37.55 % vs. predchádzajúce -5.18 %.
    nesplnené
  • Zadlženosť klesáZadlženosť 76.41 % vs. predchádzajúce 57.87 %.
    nesplnené
  • Obrat aktív rastieObrat aktív 0.36× vs. predchádzajúce 0.56×.
    nesplnené
  • Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža -103.19 % vs. predchádzajúca -9.28 %.
    nesplnené
  • Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 23.59 % vs. predchádzajúca 42.13 %.
    nesplnené
Nezahrnuté pôvodné kritériá:
  • #2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
  • #4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
  • #6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé

Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.

Upozornenia k dátam
  • Aktíva medziročne klesli o 31 % — zmenšovanie biznisu, skóre znížené o sankciu.
  • ROE -159 % je matematický artefakt nízkeho vlastného imania (44082 €) — nereprezentatívne.
  • X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
  • X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 10 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
  • X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.
Metodologická báza: Health Score je vážený kompozit komponentov založených na DuPont identity (Brown, 1914), Altman Z-Score (Altman, 1968) a Piotroski F-Score (Piotroski, 2000). Plná metodika dostupná v popise zdrojov →
Čo hovoria dáta
  • Riziko

    Tržby medziročne klesli o 55 %. Výrazný pokles si vyžaduje pozornosť — môže ísť o stratu kľúčového trhu.

  • Riziko

    Firma je v strate (čistá marža -103.2 %). Náklady prevyšujú tržby — situácia si vyžaduje reštrukturalizáciu.

  • Upozornenie

    Kapitálová primeranosť len 24 % — firma je výrazne financovaná z cudzích zdrojov. Vysoká finančná páka zvyšuje riziko.

Finančný prehľad (2024)
Položka20242023Zmena
Tržby68 tis. €151 tis. €−55,1 %
EBITDA-66 tis. €-12 tis. €−457,2 %
Prevádzkový výsledok (EBIT)-60 tis. €-11 tis. €−457,2 %
Čistý zisk-70 tis. €-14 tis. €−399,6 %
Aktíva187 tis. €271 tis. €−31,1 %
Vlastné imanie44 tis. €114 tis. €−61,4 %
Zobraziť výkaz ziskov a strát a súvahu →
Základné informácie
Právna forma
spoločnosť s ručením obmedzeným
Dátum vzniku
13. 12. 2006
Sídlo
Fejova 3, 04001, Košice - mestská časť Juh
Štatutárny orgán
—
Vzťahy a prepojenia
žiadne dátav štatutárnych orgánoch
—cez ľudí 2°/3°
Zobraziť všetky vzťahy →
Najnovšie udalosti
  • 13. 12. 2006Založenie spoločnosti
  • 31. 12. 2024Zverejnená účtovná závierka za rok 2024
  • 31. 12. 2023Zverejnená účtovná závierka za rok 2023
Zobraziť všetky udalosti →
Ďalšie firmy v okrese Košice IVVšetky firmy v okrese →

ŠÚ SR klasifikácia veľkosti: 100–149