Ars Pictus, s. r. o.
aktívnaRadlinského 1729/1729, 02601, Dolný Kubín
spoločnosť s ručením obmedzeným
Tržby (2024)35 tis. €
18,2 %vs 2023
Zisk (2024)2 tis. €
147,8 %vs 2023
Vlastné imanie (2024)20 tis. €
10,2 %vs 2023
Zadlženosť (2024)24 %
16,8 %Nízkavs 2023
ROE (2024)9.2 %
125,0 %Dobrévs 2023
Kľúčové insighty
Pokles tržieb
Tržby medziročne klesli o 18 %.
Stabilná finančná pozícia
Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.
Skóre 82/100
Firma vykazuje zdravé finančné ukazovatele naprieč ziskovosťou, kapitálom aj rastom.
Súhrn
Firma dosahuje malé tržby (35 tis. €), je zisková.
Klesajúce tržbytržby -18 % medziročne
Ziskováčistá marža 5 %
Silný kapitálvlastné imanie tvorí 76 % aktív
Tržby
35 tis. €
−18,2 %vs. 2023
Pokles tržieb
Čistý zisk
2 tis. €
+147,8 %vs. 2023
Zlepšenie ziskovosti
Aktíva
27 tis. €
+3,2 %vs. 2023
Mierny rast
Vlastné imanie
20 tis. €
+10,2 %vs. 2023
Rastie medziročne
Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)
Tržby Čistý zisk
Finančné zdravie
Vynikajúca
Firma vykazuje zdravé finančné ukazovatele naprieč ziskovosťou, kapitálom aj rastom.
Kľúčové ukazovatele (2024)Zobraziť všetky ukazovatele →
- EBITDA marža6,7 %
- ROA (návratnosť aktív)7,0 %
- ROE (návratnosť vlastného imania)9,2 %
- Zadlženosť24 %
- Kapitálová primeranosť76,1 %
Finančné zdravie
82/ 100Vynikajúca
Ziskovosť13 / 20
Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).
FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.
Prahy
- > 15 % marža → 20 b.
- 10–15 % → 17 b.
- 5–10 % → 13 b.
- 2–5 % → 9 b.
- 0–2 % → 6 b.
- < 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)
Vstupné hodnoty
netMargin: 5.36netIncome: 1 886revenue: 35 200prevNetIncome: 761.00
Kapitál20 / 20
Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.
FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.
Prahy
- > 50 % → 20 b. (silný kapitál)
- 35–50 % → 16 b.
- 20–35 % → 12 b.
- 10–20 % → 7 b.
- 3–10 % → 3 b.
- < 3 % → 1 b.
- < 0 → 0 b. (záporné imanie)
Vstupné hodnoty
equityRatio: 76.12equity: 20 463assets: 26 884
Zadlženosť20 / 20
Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.
FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.
Prahy
- < 30 % → 20 b. (nízka páka)
- 30–50 % → 16 b.
- 50–65 % → 12 b.
- 65–80 % → 7 b.
- 80–92 % → 3 b.
- > 92 % → 1 b.
Vstupné hodnoty
debtRatio: 23.88equity: 20 463assets: 26 884
Rast17 / 20
Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.
FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.
Prahy
- CAGR > 15 % → 20 b.
- 7–15 % → 17 b.
- 2–7 % → 13 b.
- −3 až 2 % → 10 b.
- −10 až −3 % → 6 b.
- < −10 % → 2 b.
Vstupné hodnoty
revenueCAGR: 9.63revenueYoY: -18.20validHistoryYears: 10.00
Efektivita12 / 20
Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).
FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.
Prahy
- EBITDA marža > 20 % → 20 b.
- 12–20 % → 17 b.
- 6–12 % → 12 b.
- 2–6 % → 7 b.
- 0–2 % → 4 b.
- < 0 % → 1 b.
Vstupné hodnoty
ebitdaMargin: 6.74netMargin: 5.36ebitda: 2 373revenue: 35 200
Altman Z''-Score6.83Bezpečné pásmo
Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)
| X1 — Pracovný kapitál / Aktíva | váha | príspevok | — |
|---|---|---|---|
| X1 — Pracovný kapitál / Aktíva | 6.56 | 1.50 | aproximované |
| X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva | 3.26 | 1.48 | aproximované |
| X3 — EBIT / Aktíva | 6.72 | 0.50 | aproximované |
| X4 — Vlastné imanie / Záväzky | 1.05 | 3.35 | presné |
Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.
Piotroski F-Score5 / 6silná
Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)
- ROA pozitívnaROA = 7.02 %splnené
- ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA 7.02 % vs. predchádzajúce 2.92 %.splnené
- Zadlženosť klesáZadlženosť 23.88 % vs. predchádzajúce 28.70 %.splnené
- Obrat aktív rastieObrat aktív 1.31× vs. predchádzajúce 1.65×.nesplnené
- Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža 5.36 % vs. predchádzajúca 1.77 %.splnené
- Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 76.12 % vs. predchádzajúca 71.30 %.splnené
Nezahrnuté pôvodné kritériá:
- #2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
- #4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
- #6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé
Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.
Upozornenia k dátam
- Mikrofirma (tržby 35200 €) — pomerové ukazovatele citlivé na fixné náklady, porovnateľnosť s odvetvím limitovaná.
- X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
- X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 10 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
- X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.
Čo hovoria dáta
- Upozornenie
Tržby medziročne klesli o 18 % na 35 tis. €. Môže ísť o sezónny výkyv alebo stratu zákazníkov.
- Pozitívne
Čistá marža 5.4 % — zdravá ziskovosť typická pre stabilné odvetvia.
- Pozitívne
Kapitálová primeranosť 76 % — firma je financovaná prevažne z vlastných zdrojov, nízke riziko predlženia.
Finančný prehľad (2024)
| Položka | 2024 | 2023 | Zmena |
|---|---|---|---|
| Tržby | 35 tis. € | 43 tis. € | −18,2 % |
| EBITDA | 2 tis. € | 1 tis. € | +133,1 % |
| Prevádzkový výsledok (EBIT) | 2 tis. € | 916 € | +133,1 % |
| Čistý zisk | 2 tis. € | 761 € | +147,8 % |
| Aktíva | 27 tis. € | 26 tis. € | +3,2 % |
| Vlastné imanie | 20 tis. € | 19 tis. € | +10,2 % |
Základné informácie
- Právna forma
- spoločnosť s ručením obmedzeným
- Dátum vzniku
- 31. 5. 2008
- Sídlo
- Radlinského 1729/1729, 02601, Dolný Kubín
- Štatutárny orgán
- 2 2 osoby (po prihlásení)
Vzťahy a prepojenia
2 2 osobyv štatutárnych orgánoch
graf prepojenícez ľudí 2°/3°
Najnovšie udalosti
- 31. 5. 2008Založenie spoločnosti
- 31. 12. 2024Zverejnená účtovná závierka za rok 2024
- 31. 12. 2023Zverejnená účtovná závierka za rok 2023
Finančné ukazovatele
20246.7 %Dobré
5.4 %Dobré
7.0 %Výborné
9.2 %Dobré
23.9 %Nízka
76.1 %Výborné
Tržby a zisk · 10 rokov
Aktíva a vlastné imanie
Štruktúra financovania
- Vlastné imanie76.1%
- Cudzie zdroje23.9%
Výkazy podľa rokov
| Rok | Typ | Výnosy | Aktíva | Vlastné imanie | EBITDA | Čistý zisk | Mena |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024aktuálny | Riadna | 35 tis. € | 27 tis. € | 20 tis. € | 2 tis. € | 2 tis. € | EUR |
| 2023 | Riadna | 43 tis. € | 26 tis. € | 19 tis. € | 1 tis. € | 761 € | EUR |
| 2022 | Riadna | 33 tis. € | 35 tis. € | 18 tis. € | 2 tis. € | 1 tis. € | EUR |
| 2021 | Riadna | 40 tis. € | 27 tis. € | 17 tis. € | 2 tis. € | 1 tis. € | EUR |
| 2020 | Riadna | 25 tis. € | 22 tis. € | 15 tis. € | 2 tis. € | 1 tis. € | EUR |
| 2019 | Riadna | 32 tis. € | 15 tis. € | 14 tis. € | 765 € | 481 € | EUR |
| 2018 | Riadna | 34 tis. € | 16 tis. € | 14 tis. € | 1 tis. € | 864 € | EUR |
| 2017 | Riadna | 21 tis. € | 18 tis. € | 13 tis. € | 2 tis. € | 1 tis. € | EUR |
| 2016 | Riadna | 21 tis. € | 22 tis. € | 12 tis. € | 2 tis. € | 2 tis. € | EUR |
| 2015 | Riadna | 15 tis. € | 11 tis. € | 10 tis. € | 2 tis. € | 2 tis. € | EUR |
Vzťahy a prepojeniachránené dátabeta · ORSF
Obsah len pre prihlásených
Mind-map s 2 osobami a 2°/3° prepojeniami sa zobrazí po prihlásení.
História a zmeny
- Založenie spoločnosti31. 5. 2008
spoločnosť s ručením obmedzeným
Účtovné závierky
- Účtovná závierka 2024aktuálnyJSON detail
- Účtovná závierka 2023JSON detail
- Účtovná závierka 2022JSON detail
- Účtovná závierka 2021JSON detail
- Účtovná závierka 2020JSON detail
- Účtovná závierka 2019JSON detail
- Účtovná závierka 2018JSON detail
- Účtovná závierka 2017JSON detail
- Účtovná závierka 2016JSON detail
- Účtovná závierka 2015JSON detail
Predmet podnikania
- 1Činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcovod 4. 6. 2015
- 2Finančný leasingod 4. 6. 2015
- 3Počítačové službyod 4. 6. 2015
- 4Služby súvisiace s počítačovým spracovaním údajovod 4. 6. 2015
- 5Vedenie účtovníctvaod 4. 6. 2015
- 6Prieskum trhu a verejnej mienkyod 4. 6. 2015
- 7Fotografické službyod 4. 6. 2015
- 8Administratívne službyod 4. 6. 2015
- 9Vykonávanie mimoškolskej vzdelávacej činnostiod 4. 6. 2015
- 10sprostredkovanie odborných posudkov v rozsahu voľnej živnostiod 31. 5. 2008
- 11kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živností (veľkoobchod)od 31. 5. 2008
- 12skladovanie starožitností a umeleckých dielod 31. 5. 2008
- 13sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu a služieb v rozsahu voľnej živnostiod 31. 5. 2008
- 14reklamná a propagačná činnosťod 31. 5. 2008
- 15prevádzkovanie múzeí a galériíod 31. 5. 2008
- 16sprostredkovanie nákupu a predaja starožitností a umeleckých dielod 31. 5. 2008
- 17nákup a predaj starožitností a umeleckých dielod 31. 5. 2008
- 18vydavateľská činnosťod 31. 5. 2008
- 19zariaďovanie interiérov starožitným nábytkom a umeleckými predmetmiod 31. 5. 2008
- 20prenájom starožitností a umeleckých predmetovod 31. 5. 2008
Zdroje a traceabilita
- JSON endpoint
- /v1/companies/44210132
- RÚZ ID
- 707543
- Primárny zdroj
- RÚZ
- Doplnkové zdroje
- RPO · ORSR · ŠÚ SR
- Licencia
- CC-BY 4.0
- Citácia
- RÚZ SR / FS SR / RPO SR
Časová osRPO · RÚZ · ORSR · FS12 udalostí
- 31. 5. 2008Založenie spoločnostispoločnosť s ručením obmedzeným
- 31. 12. 2024Zverejnená účtovná závierka za rok 2024Riadna
- 31. 12. 2023Zverejnená účtovná závierka za rok 2023Riadna
- 31. 12. 2023Najvyšší zaznamenaný obrat43 030 EUR · rok 2023
- 31. 12. 2022Zverejnená účtovná závierka za rok 2022Riadna
- 31. 12. 2021Zverejnená účtovná závierka za rok 2021Riadna
- 31. 12. 2020Zverejnená účtovná závierka za rok 2020Riadna
- 31. 12. 2019Zverejnená účtovná závierka za rok 2019Riadna
- 31. 12. 2018Zverejnená účtovná závierka za rok 2018Riadna
- 31. 12. 2017Zverejnená účtovná závierka za rok 2017Riadna
- 31. 12. 2016Zverejnená účtovná závierka za rok 2016Riadna
- 31. 12. 2015Zverejnená účtovná závierka za rok 2015Riadna