ORL a FON s.r.o.

aktívna

Slnečná 16/1662, 04801, Rožňava

bývalá registrácia podľa §7a, od 4. 4. 2019spoločnosť s ručením obmedzenýmBývalý platca DPH

Tržby (2025)58 tis. €

34,2 %vs 2024

Zisk (2025)26 tis. €

17,2 %vs 2024

Vlastné imanie (2025)45 tis. €

10,1 %vs 2024

Zadlženosť (2025)3 %

79,2 %Nízkavs 2024

ROE (2025)58.1 %

24,8 %Výbornévs 2024

Kľúčové insighty

Pokles tržieb

Tržby medziročne klesli o 34 %.

Stabilná finančná pozícia

Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.

Skóre 90/100

Firma vykazuje zdravé finančné ukazovatele naprieč ziskovosťou, kapitálom aj rastom.

Súhrn

Firma dosahuje malé tržby (58 tis. €), je zisková.

Pokles tržiebtržby -34 % medziročne

Vysoká ziskovosťčistá marža 45 %

Silný kapitálvlastné imanie tvorí 97 % aktív

Tržby

58 tis. €

−34,2 %vs. 2024

Pokles tržieb

Čistý zisk

26 tis. €

−17,2 %vs. 2024

Zhoršenie výsledku

Aktíva

46 tis. €

−4,4 %vs. 2024

Pokles aktív

Vlastné imanie

45 tis. €

+10,1 %vs. 2024

Rastie medziročne

Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)

Tržby Čistý zisk

Finančné zdravie

Vynikajúca

Firma vykazuje zdravé finančné ukazovatele naprieč ziskovosťou, kapitálom aj rastom.

Kľúčové ukazovatele (2025)Zobraziť všetky ukazovatele →

EBITDA marža50,4 %
ROA (návratnosť aktív)56,2 %
ROE (návratnosť vlastného imania)58,1 %
Zadlženosť3 %
Kapitálová primeranosť96,6 %

Finančné zdravie

Firma dosahuje malé tržby (58 tis. €), je zisková.

90/ 100Vynikajúca

Ziskovosť20 / 20

Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).

FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.

Prahy

> 15 % marža → 20 b.
10–15 % → 17 b.
5–10 % → 13 b.
2–5 % → 9 b.
0–2 % → 6 b.
< 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)

Vstupné hodnoty

netMargin: 45.02
netIncome: 26 108
revenue: 57 994
prevNetIncome: 31 532

Kapitál20 / 20

Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.

FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.

Prahy

> 50 % → 20 b. (silný kapitál)
35–50 % → 16 b.
20–35 % → 12 b.
10–20 % → 7 b.
3–10 % → 3 b.
< 3 % → 1 b.
< 0 → 0 b. (záporné imanie)

Vstupné hodnoty

equityRatio: 96.65
equity: 44 916
assets: 46 473

Zadlženosť20 / 20

Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.

FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.

Prahy

< 30 % → 20 b. (nízka páka)
30–50 % → 16 b.
50–65 % → 12 b.
65–80 % → 7 b.
80–92 % → 3 b.
> 92 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

debtRatio: 3.35
equity: 44 916
assets: 46 473

Rast10 / 20

Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.

FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.

Prahy

CAGR > 15 % → 20 b.
7–15 % → 17 b.
2–7 % → 13 b.
−3 až 2 % → 10 b.
−10 až −3 % → 6 b.
< −10 % → 2 b.

Vstupné hodnoty

revenueCAGR: -0.717
revenueYoY: -34.18
validHistoryYears: 10.00

Efektivita20 / 20

Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).

FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.

Prahy

EBITDA marža > 20 % → 20 b.
12–20 % → 17 b.
6–12 % → 12 b.
2–6 % → 7 b.
0–2 % → 4 b.
< 0 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

ebitdaMargin: 50.44
netMargin: 45.02
ebitda: 29 250
revenue: 57 994

Altman Z''-Score47.68Bezpečné pásmo

Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	váha	príspevok	—
X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	6.56	1.90	aproximované
X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva	3.26	11.90	aproximované
X3 — EBIT / Aktíva	6.72	3.60	aproximované
X4 — Vlastné imanie / Záväzky	1.05	30.29	presné

Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.

Piotroski F-Score4 / 6stabilná

Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)

ROA pozitívnaROA = 56.18 %
splnené
ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA 56.18 % vs. predchádzajúce 64.84 %.
nesplnené
Zadlženosť klesáZadlženosť 3.35 % vs. predchádzajúce 16.09 %.
splnené
Obrat aktív rastieObrat aktív 1.25× vs. predchádzajúce 1.81×.
nesplnené
Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža 45.02 % vs. predchádzajúca 35.79 %.
splnené
Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 96.65 % vs. predchádzajúca 83.91 %.
splnené

Nezahrnuté pôvodné kritériá:

#2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
#4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
#6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé

Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.

Upozornenia k dátam

X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 10 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.

Čo hovoria dáta

Riziko
Tržby medziročne klesli o 34 %. Výrazný pokles si vyžaduje pozornosť — môže ísť o stratu kľúčového trhu.
Pozitívne
Čistá marža 45.0 % — vysoko nadpriemerná ziskovosť. Každé euro tržieb prináša 0.45 € čistého zisku.
Pozitívne
EBITDA marža 50.4 % — silná prevádzková efektivita. Firma generuje dostatok hotovosti na pokrytie prevádzky aj investícií.
Pozitívne
Kapitálová primeranosť 97 % — firma je financovaná prevažne z vlastných zdrojov, nízke riziko predlženia.

Finančný prehľad (2025)

Položka	2025	2024	Zmena
Tržby	58 tis. €	88 tis. €	−34,2 %
EBITDA	29 tis. €	41 tis. €	−28,6 %
Prevádzkový výsledok (EBIT)	26 tis. €	37 tis. €	−28,6 %
Čistý zisk	26 tis. €	32 tis. €	−17,2 %
Aktíva	46 tis. €	49 tis. €	−4,4 %
Vlastné imanie	45 tis. €	41 tis. €	+10,1 %

Zobraziť výkaz ziskov a strát a súvahu →

Základné informácie

Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným
Dátum vzniku: 20. 11. 2008
Sídlo: Slnečná 16/1662, 04801, Rožňava
Štatutárny orgán: 3 3 osoby (po prihlásení)

Vzťahy a prepojenia

3 3 osobyv štatutárnych orgánoch

graf prepojenícez ľudí 2°/3°

Zobraziť všetky vzťahy →

Najnovšie udalosti

20. 11. 2008Založenie spoločnosti
31. 12. 2025Zverejnená účtovná závierka za rok 2025
31. 12. 2024Zverejnená účtovná závierka za rok 2024

Zobraziť všetky udalosti →

Finančné ukazovatele

2025

EBITDA maržaEBITDA / výnosy

50.4 %Výborné

Čistá maržačistý zisk / výnosy

45.0 %Výborné

ROAčistý zisk / aktíva

56.2 %Výborné

ROEčistý zisk / vlastné imanie

58.1 %Výborné

Zadlženosťcudzie zdroje / aktíva

3.4 %Nízka

Kapitálová primeranosťvlastné imanie / aktíva

96.6 %Výborné

Tržby a zisk · 10 rokov

Aktíva a vlastné imanie

Štruktúra financovania

2025 · podiel vlastných a cudzích zdrojov

Vlastné imanie96.6%
Cudzie zdroje3.4%

Aktíva spolu46 tis. €

Vlastné imanie45 tis. €

Cudzie zdroje2 tis. €

Finančná páka0.03×

Výkazy podľa rokov

RÚZ · 10 výkazov

Rok	Typ	Výnosy	Aktíva	Vlastné imanie	EBITDA	Čistý zisk	Mena
2025aktuálny	Riadna	58 tis. €	46 tis. €	45 tis. €	29 tis. €	26 tis. €	EUR
2024	Riadna	88 tis. €	49 tis. €	41 tis. €	41 tis. €	32 tis. €	EUR
2023	Riadna	116 tis. €	70 tis. €	53 tis. €	55 tis. €	43 tis. €	EUR
2022	Riadna	90 tis. €	50 tis. €	37 tis. €	36 tis. €	29 tis. €	EUR
2021	Riadna	43 tis. €	31 tis. €	22 tis. €	16 tis. €	13 tis. €	EUR
2020	Riadna	50 tis. €	34 tis. €	24 tis. €	8 tis. €	7 tis. €	EUR
2019	Riadna	72 tis. €	25 tis. €	18 tis. €	10 tis. €	8 tis. €	EUR
2018	Riadna	65 tis. €	27 tis. €	19 tis. €	9 tis. €	7 tis. €	EUR
2017	Riadna	61 tis. €	22 tis. €	16 tis. €	5 tis. €	4 tis. €	EUR
2016	Riadna	62 tis. €	19 tis. €	12 tis. €	4 tis. €	3 tis. €	EUR

ORL a FON s.r.o.

Kľúčové insighty

Pokles tržieb

Stabilná finančná pozícia

Skóre 90/100

Finančné zdravie

Finančné ukazovatele

Štruktúra financovania

Výkazy podľa rokov

História a zmeny

Účtovné závierky

Predmet podnikania

Zdroje a traceabilita