FRESA s. r. o.
aktívnaCez vody - Bodice 161/5, 03101, Liptovský Mikuláš
Tržby (2025)48 tis. €
36,8 %vs 2024
Zisk (2025)-22 tis. €
52,0 %vs 2024
Vlastné imanie (2025)10 tis. €
123×vs 2024
Zadlženosť (2025)75 %
24,9 %Vysokávs 2024
ROE (2025)-214.6 %
101,2 %Stratavs 2024
Rast tržieb
Tržby medziročne narástli o 37 %.
Stabilná finančná pozícia
Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.
Skóre 26/100
Skóre znižuje hlavne vysoká zadlženosť.
Súhrn
Firma dosahuje malé tržby (48 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.
Stratováfirma má negatívny čistý zisk
Zvýšená zadlženosťcudzie zdroje tvoria 75 % aktív
Silný rasttržby +37 % medziročne
Základné informácie
- Právna forma
- spoločnosť s ručením obmedzeným
- Dátum vzniku
- 16. 4. 2010
- Sídlo
- Cez vody - Bodice 161/5, 03101, Liptovský Mikuláš
Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)
Tržby Čistý zisk
Kľúčové ukazovatele (2025)Zobraziť všetky ukazovatele →
- EBITDA marža-42,8 %
- ROA (návratnosť aktív)-53,1 %
- ROE (návratnosť vlastného imania)-214,6 %
- Zadlženosť75 %
- Kapitálová primeranosť24,7 %
Finančné zdravie
26/ 100Slabá
Ziskovosť0 / 20
Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).
FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.
Prahy
- > 15 % marža → 20 b.
- 10–15 % → 17 b.
- 5–10 % → 13 b.
- 2–5 % → 9 b.
- 0–2 % → 6 b.
- < 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)
Vstupné hodnoty
netMargin: -45.16netIncome: -21 780revenue: 48 230prevNetIncome: -14 325
Kapitál12 / 20
Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.
FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.
Prahy
- > 50 % → 20 b. (silný kapitál)
- 35–50 % → 16 b.
- 20–35 % → 12 b.
- 10–20 % → 7 b.
- 3–10 % → 3 b.
- < 3 % → 1 b.
- < 0 → 0 b. (záporné imanie)
Vstupné hodnoty
equityRatio: 24.75equity: 10 149assets: 41 008
Zadlženosť7 / 20
Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.
FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.
Prahy
- < 30 % → 20 b. (nízka páka)
- 30–50 % → 16 b.
- 50–65 % → 12 b.
- 65–80 % → 7 b.
- 80–92 % → 3 b.
- > 92 % → 1 b.
Vstupné hodnoty
debtRatio: 75.25equity: 10 149assets: 41 008
Rast6 / 20
Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.
FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.
Prahy
- CAGR > 15 % → 20 b.
- 7–15 % → 17 b.
- 2–7 % → 13 b.
- −3 až 2 % → 10 b.
- −10 až −3 % → 6 b.
- < −10 % → 2 b.
Vstupné hodnoty
revenueCAGR: -4.36revenueYoY: 36.84validHistoryYears: 10.00
Efektivita1 / 20
Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).
FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.
Prahy
- EBITDA marža > 20 % → 20 b.
- 12–20 % → 17 b.
- 6–12 % → 12 b.
- 2–6 % → 7 b.
- 0–2 % → 4 b.
- < 0 % → 1 b.
Vstupné hodnoty
ebitdaMargin: -42.82netMargin: -45.16ebitda: -20 651revenue: 48 230
Altman Z''-Score-8.29Distress zóna
Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)
| X1 — Pracovný kapitál / Aktíva | váha | príspevok | — |
|---|---|---|---|
| X1 — Pracovný kapitál / Aktíva | 6.56 | 0.49 | aproximované |
| X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva | 3.26 | -6.24 | aproximované |
| X3 — EBIT / Aktíva | 6.72 | -2.88 | aproximované |
| X4 — Vlastné imanie / Záväzky | 1.05 | 0.35 | presné |
Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.
Piotroski F-Score3 / 6stabilná
Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)
- ROA pozitívnaROA = -53.11 %nesplnené
- ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA -53.11 % vs. predchádzajúce -30.52 %.nesplnené
- Zadlženosť klesáZadlženosť 75.25 % vs. predchádzajúce 100.18 %.splnené
- Obrat aktív rastieObrat aktív 1.18× vs. predchádzajúce 0.75×.splnené
- Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža -45.16 % vs. predchádzajúca -40.64 %.nesplnené
- Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 24.75 % vs. predchádzajúca -0.18 %.splnené
Nezahrnuté pôvodné kritériá:
- #2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
- #4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
- #6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé
Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.
Upozornenia k dátam
- ROE -215 % je matematický artefakt nízkeho vlastného imania (10149 €) — nereprezentatívne.
- Mikrofirma (tržby 48230 €) — pomerové ukazovatele citlivé na fixné náklady, porovnateľnosť s odvetvím limitovaná.
- X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
- X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 10 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
- X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.
Čo hovoria dáta
- Pozitívne
Tržby medziročne vzrástli o 37 % na 48 tis. €. Silný rast naznačuje expandujúci trh alebo úspešnú akvizíciu zákazníkov.
- Riziko
Firma je v strate (čistá marža -45.2 %). Náklady prevyšujú tržby — situácia si vyžaduje reštrukturalizáciu.
- Upozornenie
Kapitálová primeranosť len 25 % — firma je výrazne financovaná z cudzích zdrojov. Vysoká finančná páka zvyšuje riziko.
- Upozornenie
Extrémne výkyvy v medziročnom vývoji (max 12328 %). Pravdepodobne ide o jednorazovú udalosť alebo nízku bázu — nie je to trend.
Finančný prehľad (2025)
| Položka | 2025 | 2024 | Zmena |
|---|---|---|---|
| Tržby | 48 tis. € | 35 tis. € | +36,8 % |
| EBITDA | -21 tis. € | -13 tis. € | −55,0 % |
| Prevádzkový výsledok (EBIT) | -19 tis. € | -12 tis. € | −55,0 % |
| Čistý zisk | -22 tis. € | -14 tis. € | −52,0 % |
| Aktíva | 41 tis. € | 47 tis. € | −12,6 % |
| Vlastné imanie | 10 tis. € | -83 € | +123× |
Vzťahy a prepojenia
2 osobyv štatutárnych orgánoch
graf prepojenícez ľudí 2°/3°
Najnovšie udalosti
- 16. 4. 2010Založenie spoločnosti
- 31. 12. 2025Zverejnená účtovná závierka za rok 2025
- 31. 12. 2024Zverejnená účtovná závierka za rok 2024
Finančné ukazovatele
2025-42.8 %Strata
-45.2 %Strata
-53.1 %Slabé
-214.6 %Slabé
75.3 %Vysoká
24.7 %Slabé
Tržby a zisk · 10 rokov
Aktíva a vlastné imanie
Štruktúra financovania
- Vlastné imanie24.7%
- Cudzie zdroje75.3%
Výkazy podľa rokov
| Rok | Typ | Výnosy | Aktíva | Vlastné imanie | EBITDA | Čistý zisk | Mena |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025aktuálny | Riadna | 48 tis. € | 41 tis. € | 10 tis. € | -21 tis. € | -22 tis. € | EUR |
| 2024 | Riadna | 35 tis. € | 47 tis. € | -83 € | -13 tis. € | -14 tis. € | EUR |
| 2023 | Riadna | 32 tis. € | 39 tis. € | 13 tis. € | -12 tis. € | -12 tis. € | EUR |
| 2022 | Riadna | 26 tis. € | 30 tis. € | 4 tis. € | -5 tis. € | -5 tis. € | EUR |
| 2021 | Riadna | 15 tis. € | 17 tis. € | -5 tis. € | -16 tis. € | -16 tis. € | EUR |
| 2020 | Riadna | 17 tis. € | 20 tis. € | -15 tis. € | -2 tis. € | -2 tis. € | EUR |
| 2019 | Riadna | 30 tis. € | 26 tis. € | -13 tis. € | -5 tis. € | -5 tis. € | EUR |
| 2018 | Riadna | 40 tis. € | 29 tis. € | -9 tis. € | 1 tis. € | -535 € | EUR |
| 2017 | Riadna | 58 tis. € | 30 tis. € | -8 tis. € | 6 tis. € | 4 tis. € | EUR |
| 2016 | Riadna | 72 tis. € | 41 tis. € | -12 tis. € | -3 tis. € | -5 tis. € | EUR |
Vzťahy a prepojeniachránené dátabeta · ORSF
Obsah len pre prihlásených
Mind-map s 2 osobami a 2°/3° prepojeniami sa zobrazí po prihlásení.
História a zmeny
- Založenie spoločnosti16. 4. 2010
spoločnosť s ručením obmedzeným
Účtovné závierky
- Účtovná závierka 2025aktuálnyJSON detail
- Účtovná závierka 2024JSON detail
- Účtovná závierka 2023JSON detail
- Účtovná závierka 2022JSON detail
- Účtovná závierka 2021JSON detail
- Účtovná závierka 2020JSON detail
- Účtovná závierka 2019JSON detail
- Účtovná závierka 2018JSON detail
- Účtovná závierka 2017JSON detail
- Účtovná závierka 2016JSON detail
Predmet podnikania
- 1sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchoduod 16. 4. 2010
- 2sprostredkovateľská činnosť v oblasti služiebod 16. 4. 2010
- 3ubytovacie služby bez poskytovania pohostinských činnostíod 16. 4. 2010
- 4kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod)od 16. 4. 2010
- 5výroba bižutérie a suvenírovod 16. 4. 2010
- 6organizovanie kultúrnych a iných spoločenských podujatíod 16. 4. 2010
- 7reklamné a marketingové službyod 16. 4. 2010
Zdroje a traceabilita
- JSON endpoint
- /v1/companies/45491984
- RÚZ ID
- 1026011
- Primárny zdroj
- RÚZ
- Doplnkové zdroje
- RPO · ORSR · ŠÚ SR · FS SR
- Licencia
- CC-BY 4.0
- Citácia
- RÚZ SR / FS SR / RPO SR
Časová osRPO · RÚZ · ORSR · FS13 udalostí
- 16. 4. 2010Založenie spoločnostispoločnosť s ručením obmedzeným
- 31. 12. 2025Zverejnená účtovná závierka za rok 2025Riadna
- 31. 12. 2024Zverejnená účtovná závierka za rok 2024Riadna
- 31. 12. 2023Zverejnená účtovná závierka za rok 2023Riadna
- 31. 12. 2022Zverejnená účtovná závierka za rok 2022Riadna
- 31. 12. 2021Zverejnená účtovná závierka za rok 2021Riadna
- 31. 12. 2020Zverejnená účtovná závierka za rok 2020Riadna
- 31. 12. 2019Zverejnená účtovná závierka za rok 2019Riadna
- 31. 12. 2018Zverejnená účtovná závierka za rok 2018Riadna
- 31. 12. 2017Zverejnená účtovná závierka za rok 2017Riadna
- 31. 12. 2016Zverejnená účtovná závierka za rok 2016Riadna
- 31. 12. 2016Najvyšší zaznamenaný obrat72 069 EUR · rok 2016
- 1. 5. 2010Registrácia platcu DPHSK2023018712