ARTMARKUS, s.r.o. v likvidácii

aktívna

Národná trieda 74, 04001, Košice - mestská časť Sever

spoločnosť s ručením obmedzeným

Tržby (2016)47 tis. €

2,5 %vs 2015

Zisk (2016)2 tis. €

7,1 %vs 2015

Vlastné imanie (2016)8 tis. €

29,1 %vs 2015

Zadlženosť (2016)71 %

5,7 %Vysokávs 2015

ROE (2016)22.5 %

17,0 %Výbornévs 2015

Stabilné tržby

Medziročná zmena tržieb o -2.5 %.

Stabilná finančná pozícia

Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.

Skóre 41/100

Skóre znižuje hlavne vysoká zadlženosť.

Súhrn

Firma dosahuje malé tržby (47 tis. €).

Základné informácie

Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným
Dátum vzniku: 7. 8. 2010
Sídlo: Národná trieda 74, 04001, Košice - mestská časť Sever

Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)

Tržby Čistý zisk

Kľúčové ukazovatele (2016)Zobraziť všetky ukazovatele →

EBITDA marža4,7 %
ROA (návratnosť aktív)6,6 %
ROE (návratnosť vlastného imania)22,5 %
Zadlženosť71 %
Kapitálová primeranosť29,3 %

Finančné zdravie

Firma dosahuje malé tržby (47 tis. €).

41/ 100Slabá

Ziskovosť9 / 20

Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).

FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.

Prahy

> 15 % marža → 20 b.
10–15 % → 17 b.
5–10 % → 13 b.
2–5 % → 9 b.
0–2 % → 6 b.
< 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)

Vstupné hodnoty

netMargin: 3.69
netIncome: 1 743
revenue: 47 264
prevNetIncome: 1 627

Kapitál12 / 20

Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.

FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.

Prahy

> 50 % → 20 b. (silný kapitál)
35–50 % → 16 b.
20–35 % → 12 b.
10–20 % → 7 b.
3–10 % → 3 b.
< 3 % → 1 b.
< 0 → 0 b. (záporné imanie)

Vstupné hodnoty

equityRatio: 29.33
equity: 7 732
assets: 26 361

Zadlženosť7 / 20

Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.

FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.

Prahy

< 30 % → 20 b. (nízka páka)
30–50 % → 16 b.
50–65 % → 12 b.
65–80 % → 7 b.
80–92 % → 3 b.
> 92 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

debtRatio: 70.67
equity: 7 732
assets: 26 361

Rast6 / 20

Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.

FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.

Prahy

CAGR > 15 % → 20 b.
7–15 % → 17 b.
2–7 % → 13 b.
−3 až 2 % → 10 b.
−10 až −3 % → 6 b.
< −10 % → 2 b.

Vstupné hodnoty

revenueCAGR: -6.90
revenueYoY: -2.47
validHistoryYears: 3.00

Efektivita7 / 20

Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).

FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.

Prahy

EBITDA marža > 20 % → 20 b.
12–20 % → 17 b.
6–12 % → 12 b.
2–6 % → 7 b.
0–2 % → 4 b.
< 0 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

ebitdaMargin: 4.73
netMargin: 3.69
ebitda: 2 234
revenue: 47 264

Altman Z''-Score2.13Šedá zóna

Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	váha	príspevok	—
X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	6.56	0.58	aproximované
X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva	3.26	0.63	aproximované
X3 — EBIT / Aktíva	6.72	0.48	aproximované
X4 — Vlastné imanie / Záväzky	1.05	0.44	presné

Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.

Piotroski F-Score4 / 6stabilná

Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)

ROA pozitívnaROA = 6.61 %
splnené
ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA 6.61 % vs. predchádzajúce 6.81 %.
nesplnené
Zadlženosť klesáZadlženosť 70.67 % vs. predchádzajúce 74.93 %.
splnené
Obrat aktív rastieObrat aktív 1.79× vs. predchádzajúce 2.03×.
nesplnené
Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža 3.69 % vs. predchádzajúca 3.36 %.
splnené
Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 29.33 % vs. predchádzajúca 25.07 %.
splnené

Nezahrnuté pôvodné kritériá:

#2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
#4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
#6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé

Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.

Upozornenia k dátam

Mikrofirma (tržby 47264 €) — pomerové ukazovatele citlivé na fixné náklady, porovnateľnosť s odvetvím limitovaná.
X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 3 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.

Čo hovoria dáta

Info
Tržby zostali medziročne takmer nezmenené (-2 %). Firma si udržiava stabilnú pozíciu na trhu.
Info
Čistá marža len 3.7 % — firma je zisková, ale s nízkou rezervou. Každý pokles tržieb môže viesť k strate.
Info
Kapitálová primeranosť 29 % — vyvážená štruktúra financovania, typická pre stredné firmy.

Finančný prehľad (2016)

Položka	2016	2015	Zmena
Tržby	47 tis. €	48 tis. €	−2,5 %
EBITDA	2 tis. €	2 tis. €	+1,3 %
Prevádzkový výsledok (EBIT)	2 tis. €	2 tis. €	+1,3 %
Čistý zisk	2 tis. €	2 tis. €	+7,1 %
Aktíva	26 tis. €	24 tis. €	+10,3 %
Vlastné imanie	8 tis. €	6 tis. €	+29,1 %

Zobraziť výkaz ziskov a strát a súvahu →

Vzťahy a prepojenia

žiadne dátav štatutárnych orgánoch

—cez ľudí 2°/3°

Zobraziť všetky vzťahy →

Najnovšie udalosti

7. 8. 2010Založenie spoločnosti
31. 12. 2016Zverejnená účtovná závierka za rok 2016
31. 12. 2015Zverejnená účtovná závierka za rok 2015

Zobraziť všetky udalosti →

Finančné ukazovatele

2016

EBITDA maržaEBITDA / výnosy

4.7 %Slabé

Čistá maržačistý zisk / výnosy

3.7 %Slabé

ROAčistý zisk / aktíva

6.6 %Výborné

ROEčistý zisk / vlastné imanie

22.5 %Výborné

Zadlženosťcudzie zdroje / aktíva

70.7 %Vysoká

Kapitálová primeranosťvlastné imanie / aktíva

29.3 %Slabé

Tržby a zisk · 3 rokov

Aktíva a vlastné imanie

Štruktúra financovania

2016 · podiel vlastných a cudzích zdrojov

Vlastné imanie29.3%
Cudzie zdroje70.7%

Aktíva spolu26 tis. €

Vlastné imanie8 tis. €

Cudzie zdroje19 tis. €

Finančná páka2.41×

Výkazy podľa rokov

RÚZ · 3 výkazy

Rok	Typ	Výnosy	Aktíva	Vlastné imanie	EBITDA	Čistý zisk	Mena
2016aktuálny	Riadna	47 tis. €	26 tis. €	8 tis. €	2 tis. €	2 tis. €	EUR
2015	Riadna	48 tis. €	24 tis. €	6 tis. €	2 tis. €	2 tis. €	EUR
2014	Riadna	55 tis. €	20 tis. €	4 tis. €	2 tis. €	2 tis. €	EUR

Užitočné služby

ARTMARKUS, s.r.o. v likvidácii

Stabilné tržby

Stabilná finančná pozícia

Skóre 41/100

Finančné zdravie

Finančné ukazovatele

Štruktúra financovania

Výkazy podľa rokov

História a zmeny

Účtovné závierky

Predmet podnikania

Zdroje a traceabilita