APER PLUS, s.r.o.
aktívnaJazerná 1, 04012, Košice - mestská časť Juh
IČO46860461DIČ2023616562spoločnosť s ručením obmedzeným
Tržby (2018)349 tis. €
43,0 %vs 2017
Zisk (2018)1 tis. €
102,2 %vs 2017
Vlastné imanie (2018)33 tis. €
4,7 %vs 2017
Zadlženosť (2018)88 %
4,1 %Vysokávs 2017
ROE (2018)4.5 %
102,1 %Slabévs 2017
Kľúčové insighty
Rast tržieb
Tržby medziročne narástli o 43 %.
Stabilná finančná pozícia
Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.
Skóre 15/100
Skóre je nízke najmä v dôsledku vysokej zadlženosti a negatívnej ziskovosti a nadmernej páky.
Súhrn
Firma dosahuje tržby (349 tis. €), zadlženosť je vysoká.
Nízka maržačistá marža len 0.4 %
Zvýšená zadlženosťcudzie zdroje tvoria 88 % aktív
Silný rasttržby +43 % medziročne
Tržby
349 tis. €
+43,0 %vs. 2017
Trvalý rast
Čistý zisk
1 tis. €
+102,2 %vs. 2017
Zlepšenie ziskovosti
Aktíva
280 tis. €
−28,1 %vs. 2017
Pokles aktív
Vlastné imanie
33 tis. €
+4,7 %vs. 2017
Rastie medziročne
Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)
Tržby Čistý zisk
Finančné zdravie
Riziková
Skóre je nízke najmä v dôsledku vysokej zadlženosti a negatívnej ziskovosti a nadmernej páky.
Kľúčové ukazovatele (2018)Zobraziť všetky ukazovatele →
- EBITDA marža-7,8 %
- ROA (návratnosť aktív)0,5 %
- ROE (návratnosť vlastného imania)4,5 %
- Zadlženosť88 %
- Kapitálová primeranosť11,9 %
Finančné zdravie
15/ 100Riziková
Ziskovosť6 / 20
Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).
FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.
Prahy
- > 15 % marža → 20 b.
- 10–15 % → 17 b.
- 5–10 % → 13 b.
- 2–5 % → 9 b.
- 0–2 % → 6 b.
- < 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)
Vstupné hodnoty
netMargin: 0.428netIncome: 1 492revenue: 348 651prevNetIncome: -66 511
Kapitál7 / 20
Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.
FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.
Prahy
- > 50 % → 20 b. (silný kapitál)
- 35–50 % → 16 b.
- 20–35 % → 12 b.
- 10–20 % → 7 b.
- 3–10 % → 3 b.
- < 3 % → 1 b.
- < 0 → 0 b. (záporné imanie)
Vstupné hodnoty
equityRatio: 11.95equity: 33 415assets: 279 738
Zadlženosť3 / 20
Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.
FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.
Prahy
- < 30 % → 20 b. (nízka páka)
- 30–50 % → 16 b.
- 50–65 % → 12 b.
- 65–80 % → 7 b.
- 80–92 % → 3 b.
- > 92 % → 1 b.
Vstupné hodnoty
debtRatio: 88.05equity: 33 415assets: 279 738
Rast6 / 20
Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.
FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.
Prahy
- CAGR > 15 % → 20 b.
- 7–15 % → 17 b.
- 2–7 % → 13 b.
- −3 až 2 % → 10 b.
- −10 až −3 % → 6 b.
- < −10 % → 2 b.
Vstupné hodnoty
revenueCAGR: -5.43revenueYoY: 43.03validHistoryYears: 5.00
Efektivita1 / 20
Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).
FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.
Prahy
- EBITDA marža > 20 % → 20 b.
- 12–20 % → 17 b.
- 6–12 % → 12 b.
- 2–6 % → 7 b.
- 0–2 % → 4 b.
- < 0 % → 1 b.
Vstupné hodnoty
ebitdaMargin: -7.78netMargin: 0.428ebitda: -27 114revenue: 348 651
Altman Z''-Score-1.20Distress zóna
Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)
| X1 — Pracovný kapitál / Aktíva | váha | príspevok | — |
|---|---|---|---|
| X1 — Pracovný kapitál / Aktíva | 6.56 | 0.24 | aproximované |
| X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva | 3.26 | -1.02 | aproximované |
| X3 — EBIT / Aktíva | 6.72 | -0.55 | aproximované |
| X4 — Vlastné imanie / Záväzky | 1.05 | 0.14 | presné |
Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.
Piotroski F-Score6 / 6silná
Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)
- ROA pozitívnaROA = 0.53 %splnené
- ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA 0.53 % vs. predchádzajúce -17.10 %.splnené
- Zadlženosť klesáZadlženosť 88.05 % vs. predchádzajúce 91.79 %.splnené
- Obrat aktív rastieObrat aktív 1.25× vs. predchádzajúce 0.63×.splnené
- Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža 0.43 % vs. predchádzajúca -27.29 %.splnené
- Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 11.95 % vs. predchádzajúca 8.21 %.splnené
Nezahrnuté pôvodné kritériá:
- #2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
- #4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
- #6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé
Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.
Upozornenia k dátam
- Aktíva medziročne klesli o 28 % — zmenšovanie biznisu, skóre znížené o sankciu.
- X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
- X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 6 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
- X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.
Čo hovoria dáta
- Pozitívne
Tržby medziročne vzrástli o 43 % na 349 tis. €. Silný rast naznačuje expandujúci trh alebo úspešnú akvizíciu zákazníkov.
- Info
Čistá marža len 0.4 % — firma je zisková, ale s nízkou rezervou. Každý pokles tržieb môže viesť k strate.
- Upozornenie
Kapitálová primeranosť len 12 % — firma je výrazne financovaná z cudzích zdrojov. Vysoká finančná páka zvyšuje riziko.
- Upozornenie
Tržby rastú (+43 %), ale aktíva klesajú (-28 %). Firma môže podinvestovávať — rast nemusí byť udržateľný.
Finančný prehľad (2018)
| Položka | 2018 | 2017 | Zmena |
|---|---|---|---|
| Tržby | 349 tis. € | 244 tis. € | +43,0 % |
| EBITDA | -27 tis. € | -64 tis. € | +57,6 % |
| Prevádzkový výsledok (EBIT) | -24 tis. € | -58 tis. € | +57,6 % |
| Čistý zisk | 1 tis. € | -67 tis. € | +102,2 % |
| Aktíva | 280 tis. € | 389 tis. € | −28,1 % |
| Vlastné imanie | 33 tis. € | 32 tis. € | +4,7 % |
Základné informácie
- Právna forma
- spoločnosť s ručením obmedzeným
- Dátum vzniku
- 4. 10. 2012
- Sídlo
- Jazerná 1, 04012, Košice - mestská časť Juh
- Štatutárny orgán
- —
Vzťahy a prepojenia
žiadne dátav štatutárnych orgánoch
—cez ľudí 2°/3°
Najnovšie udalosti
- 4. 10. 2012Založenie spoločnosti
- 31. 12. 2018Zverejnená účtovná závierka za rok 2018
- 31. 12. 2017Zverejnená účtovná závierka za rok 2017
Finančné ukazovatele
2018-7.8 %Strata
0.4 %Slabé
0.5 %Dobré
4.5 %Slabé
88.1 %Vysoká
11.9 %Slabé
Tržby a zisk · 6 rokov
Aktíva a vlastné imanie
Štruktúra financovania
- Vlastné imanie11.9%
- Cudzie zdroje88.1%
Výkazy podľa rokov
| Rok | Typ | Výnosy | Aktíva | Vlastné imanie | EBITDA | Čistý zisk | Mena |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018aktuálny | Riadna | 349 tis. € | 280 tis. € | 33 tis. € | -27 tis. € | 1 tis. € | EUR |
| 2017 | Riadna | 244 tis. € | 389 tis. € | 32 tis. € | -64 tis. € | -67 tis. € | EUR |
| 2016 | Riadna | 344 tis. € | 377 tis. € | 98 tis. € | -2 tis. € | 306 € | EUR |
| 2015 | Riadna | 687 tis. € | 267 tis. € | -3 tis. € | 4 tis. € | -424 € | EUR |
| 2014 | Riadna | 436 tis. € | 196 tis. € | -18 tis. € | -17 tis. € | -23 tis. € | EUR |
| 2013 | Riadna | — | 5 tis. € | 5 tis. € | — | — | EUR |
Vzťahy a prepojeniachránené dátabeta · ORSF
História a zmeny
- Založenie spoločnosti4. 10. 2012
spoločnosť s ručením obmedzeným
Účtovné závierky
- Účtovná závierka 2018aktuálnyJSON detail
- Účtovná závierka 2017JSON detail
- Účtovná závierka 2016JSON detail
- Účtovná závierka 2015JSON detail
- Účtovná závierka 2014JSON detail
- Účtovná závierka 2013JSON detail
Predmet podnikania
Predmety činnosti zatiaľ neboli synchronizované z ORSR.
Zdroje a traceabilita
- JSON endpoint
- /v1/companies/46860461
- RÚZ ID
- 1220334
- Primárny zdroj
- RÚZ
- Doplnkové zdroje
- RPO · ORSR · ŠÚ SR
- Licencia
- CC-BY 4.0
- Citácia
- RÚZ SR / FS SR / RPO SR
Časová osRPO · RÚZ · ORSR · FS8 udalostí
- 4. 10. 2012Založenie spoločnostispoločnosť s ručením obmedzeným
- 31. 12. 2018Zverejnená účtovná závierka za rok 2018Riadna
- 31. 12. 2017Zverejnená účtovná závierka za rok 2017Riadna
- 31. 12. 2016Zverejnená účtovná závierka za rok 2016Riadna
- 31. 12. 2015Zverejnená účtovná závierka za rok 2015Riadna
- 31. 12. 2015Najvyšší zaznamenaný obrat686 621 EUR · rok 2015
- 31. 12. 2014Zverejnená účtovná závierka za rok 2014Riadna
- 31. 12. 2013Zverejnená účtovná závierka za rok 2013Riadna