Kristensen Investicie, k.s. v likvidácii

aktívna

Palárikova 76, 02201, Čadca

bývalá registrácia podľa §7a, od 15. 7. 2014komanditná spoločnosťBývalý platca DPH

Tržby (2015)6 tis. €

Zisk (2015)-480 €

481×vs 2014

Vlastné imanie (2015)2 tis. €

21,3 %vs 2014

Zadlženosť (2015)94 %

6,2 %Vysokávs 2014

ROE (2015)-27.1 %

611×Stratavs 2014

Kľúčové insighty

Stabilná finančná pozícia

Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.

Skóre 0/100

Skóre je nízke najmä v dôsledku vysokej zadlženosti a negatívnej ziskovosti a nadmernej páky.

Súhrn

Firma dosahuje malé tržby (6 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

Stratováfirma má negatívny čistý zisk

Vysoká zadlženosťcudzie zdroje tvoria 94 % aktív

Tržby

6 tis. €

—vs. 2014

Čistý zisk

-480 €

−481×vs. 2014

Zhoršenie výsledku

Aktíva

29 tis. €

−99,5 %vs. 2014

Pokles aktív

Vlastné imanie

2 tis. €

−21,3 %vs. 2014

Klesá medziročne

Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)

Tržby Čistý zisk

Finančné zdravie

Riziková

Skóre je nízke najmä v dôsledku vysokej zadlženosti a negatívnej ziskovosti a nadmernej páky.

Kľúčové ukazovatele (2015)Zobraziť všetky ukazovatele →

EBITDA marža-85,0 %
ROA (návratnosť aktív)-1,7 %
ROE (návratnosť vlastného imania)-27,1 %
Zadlženosť94 %
Kapitálová primeranosť6,2 %

Finančné zdravie

Firma dosahuje malé tržby (6 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

0/ 100Riziková

Ziskovosť0 / 20

Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).

FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.

Prahy

> 15 % marža → 20 b.
10–15 % → 17 b.
5–10 % → 13 b.
2–5 % → 9 b.
0–2 % → 6 b.
< 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)

Vstupné hodnoty

netMargin: -8.50
netIncome: -480.00
revenue: 5 650
prevNetIncome: 1.00

Kapitál3 / 20

Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.

FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.

Prahy

> 50 % → 20 b. (silný kapitál)
35–50 % → 16 b.
20–35 % → 12 b.
10–20 % → 7 b.
3–10 % → 3 b.
< 3 % → 1 b.
< 0 → 0 b. (záporné imanie)

Vstupné hodnoty

equityRatio: 6.19
equity: 1 771
assets: 28 632

Zadlženosť1 / 20

Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.

FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.

Prahy

< 30 % → 20 b. (nízka páka)
30–50 % → 16 b.
50–65 % → 12 b.
65–80 % → 7 b.
80–92 % → 3 b.
> 92 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

debtRatio: 93.81
equity: 1 771
assets: 28 632

Rast10 / 20

Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.

FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.

Prahy

CAGR > 15 % → 20 b.
7–15 % → 17 b.
2–7 % → 13 b.
−3 až 2 % → 10 b.
−10 až −3 % → 6 b.
< −10 % → 2 b.

Vstupné hodnoty

revenueCAGR: —
revenueYoY: —
validHistoryYears: 1.00

Efektivita1 / 20

Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).

FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.

Prahy

EBITDA marža > 20 % → 20 b.
12–20 % → 17 b.
6–12 % → 12 b.
2–6 % → 7 b.
0–2 % → 4 b.
< 0 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

ebitdaMargin: -84.96
netMargin: -8.50
ebitda: -4 800
revenue: 5 650

Altman Z''-Score-0.82Distress zóna

Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	váha	príspevok	—
X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	6.56	0.12	aproximované
X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva	3.26	-0.05	aproximované
X3 — EBIT / Aktíva	6.72	-0.96	aproximované
X4 — Vlastné imanie / Záväzky	1.05	0.07	presné

Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.

Piotroski F-Score2 / 6slabá

Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)

ROA pozitívnaROA = -1.68 %
nesplnené
ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA -1.68 % vs. predchádzajúce 0.00 %.
nesplnené
Zadlženosť klesáZadlženosť 93.81 % vs. predchádzajúce 99.96 %.
splnené
Obrat aktív rastieChýba obrat aktív alebo predchádzajúce obdobie.
nedostupné
Marža rastie (proxy: čistá marža)Chýba čistá marža alebo predchádzajúce obdobie.
nedostupné
Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 6.19 % vs. predchádzajúca 0.04 %.
splnené

Nezahrnuté pôvodné kritériá:

#2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
#4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
#6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé

Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.

Upozornenia k dátam

Aktíva medziročne klesli o 100 % — zmenšovanie biznisu, skóre znížené o sankciu.
Mikrofirma (tržby 5650 €) — pomerové ukazovatele citlivé na fixné náklady, porovnateľnosť s odvetvím limitovaná.
X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 3 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.

Čo hovoria dáta

Info
Tržby za 2015: 5650 €. Bez medziročného porovnania (chýbajú dáta za predchádzajúci rok).
Riziko
Firma je v strate (čistá marža -8.5 %). Náklady prevyšujú tržby — situácia si vyžaduje reštrukturalizáciu.
Upozornenie
Kapitálová primeranosť len 6 % — firma je výrazne financovaná z cudzích zdrojov. Vysoká finančná páka zvyšuje riziko.

Finančný prehľad (2015)

Položka	2015	2014	Zmena
Tržby	6 tis. €	—	—
EBITDA	-5 tis. €	—	—
Prevádzkový výsledok (EBIT)	-4 tis. €	—	—
Čistý zisk	-480 €	1 €	−481×
Aktíva	29 tis. €	6,1 mil. €	−99,5 %
Vlastné imanie	2 tis. €	2 tis. €	−21,3 %

Zobraziť výkaz ziskov a strát a súvahu →

Základné informácie

Právna forma: komanditná spoločnosť
Dátum vzniku: 17. 1. 2013
Sídlo: Palárikova 76, 02201, Čadca
Štatutárny orgán: 6 6 osôb (po prihlásení)

Vzťahy a prepojenia

6 6 osôbv štatutárnych orgánoch

graf prepojenícez ľudí 2°/3°

Zobraziť všetky vzťahy →

Najnovšie udalosti

17. 1. 2013Založenie spoločnosti
31. 12. 2015Zverejnená účtovná závierka za rok 2015
31. 12. 2015Najvyšší zaznamenaný obrat

Zobraziť všetky udalosti →

Finančné ukazovatele

2015

EBITDA maržaEBITDA / výnosy

-85.0 %Strata

Čistá maržačistý zisk / výnosy

-8.5 %Strata

ROAčistý zisk / aktíva

-1.7 %Slabé

ROEčistý zisk / vlastné imanie

-27.1 %Slabé

Zadlženosťcudzie zdroje / aktíva

93.8 %Vysoká

Kapitálová primeranosťvlastné imanie / aktíva

6.2 %Slabé

Tržby a zisk · 3 rokov

Aktíva a vlastné imanie

Štruktúra financovania

2015 · podiel vlastných a cudzích zdrojov

Vlastné imanie6.2%
Cudzie zdroje93.8%

Aktíva spolu29 tis. €

Vlastné imanie2 tis. €

Cudzie zdroje27 tis. €

Finančná páka15.17×

Výkazy podľa rokov

RÚZ · 3 výkazy

Rok	Typ	Výnosy	Aktíva	Vlastné imanie	EBITDA	Čistý zisk	Mena
2015aktuálny	Riadna	6 tis. €	29 tis. €	2 tis. €	-5 tis. €	-480 €	EUR
2014	Riadna	—	6,1 mil. €	2 tis. €	—	1 €	EUR
2013	Riadna	—	2,0 mil. €	2 tis. €	—	0 €	EUR

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva

váha

príspevok

—

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva

6.56

0.12

aproximované

X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva

3.26

-0.05

aproximované

X3 — EBIT / Aktíva

6.72

-0.96

aproximované

X4 — Vlastné imanie / Záväzky

1.05

0.07

presné

Položka

2015

2014

Zmena

Tržby

6 tis. €

—

EBITDA

-5 tis. €

—

Prevádzkový výsledok (EBIT)

-4 tis. €

—

Čistý zisk

-480 €

1 €

−481×

Aktíva

29 tis. €

6,1 mil. €

−99,5 %

Vlastné imanie

2 tis. €

−21,3 %

Kristensen Investicie, k.s. v likvidácii

Kľúčové insighty

Stabilná finančná pozícia

Skóre 0/100

Finančné zdravie

Finančné ukazovatele

Štruktúra financovania

Výkazy podľa rokov

História a zmeny

Účtovné závierky

Predmet podnikania

Zdroje a traceabilita

Kristensen Investicie, k.s. v likvidácii

Kľúčové insighty

Stabilná finančná pozícia

Skóre 0/100

Finančné zdravie

Finančné ukazovatele

Štruktúra financovania

Výkazy podľa rokov

História a zmeny

Účtovné závierky

Predmet podnikania

Zdroje a traceabilita