TM3 s.r.o.

aktívna

Ovručská 5, 04022, Košice - mestská časť Dargovských hrdinov

podľa §4, registrácia od 1. 4. 2016spoločnosť s ručením obmedzenýmPlatca DPH

Tržby (2024)195 tis. €

16,9 %vs 2023

Zisk (2024)1 tis. €

59,1 %vs 2023

Vlastné imanie (2024)24 tis. €

6,4 %vs 2023

Zadlženosť (2024)81 %

1,4 %Vysokávs 2023

ROE (2024)6.0 %

61,6 %Dobrévs 2023

Kľúčové insighty

Pokles tržieb

Tržby medziročne klesli o 17 %.

Stabilná finančná pozícia

Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.

Skóre 45/100

Vyvážený, ale priemerný profil bez výraznejších problémov.

Súhrn

Firma dosahuje tržby (195 tis. €), zadlženosť je vysoká.

Nízka maržačistá marža len 0.7 %

Zvýšená zadlženosťcudzie zdroje tvoria 81 % aktív

Klesajúce tržbytržby -17 % medziročne

Tržby

195 tis. €

−16,9 %vs. 2023

Pokles tržieb

Čistý zisk

1 tis. €

−59,1 %vs. 2023

Zhoršenie výsledku

Aktíva

124 tis. €

+0,1 %vs. 2023

Vlastné imanie

24 tis. €

+6,4 %vs. 2023

Rastie medziročne

Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)

Tržby Čistý zisk

Finančné zdravie

Stabilná

Vyvážený, ale priemerný profil bez výraznejších problémov.

Kľúčové ukazovatele (2024)Zobraziť všetky ukazovatele →

EBITDA marža7,3 %
ROA (návratnosť aktív)1,1 %
ROE (návratnosť vlastného imania)6,0 %
Zadlženosť81 %
Kapitálová primeranosť19,2 %

Finančné zdravie

Firma dosahuje tržby (195 tis. €), zadlženosť je vysoká.

45/ 100Stabilná

Ziskovosť6 / 20

Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).

FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.

Prahy

> 15 % marža → 20 b.
10–15 % → 17 b.
5–10 % → 13 b.
2–5 % → 9 b.
0–2 % → 6 b.
< 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)

Vstupné hodnoty

netMargin: 0.728
netIncome: 1 421
revenue: 195 077
prevNetIncome: 3 478

Kapitál7 / 20

Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.

FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.

Prahy

> 50 % → 20 b. (silný kapitál)
35–50 % → 16 b.
20–35 % → 12 b.
10–20 % → 7 b.
3–10 % → 3 b.
< 3 % → 1 b.
< 0 → 0 b. (záporné imanie)

Vstupné hodnoty

equityRatio: 19.17
equity: 23 745
assets: 123 877

Zadlženosť3 / 20

Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.

FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.

Prahy

< 30 % → 20 b. (nízka páka)
30–50 % → 16 b.
50–65 % → 12 b.
65–80 % → 7 b.
80–92 % → 3 b.
> 92 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

debtRatio: 80.83
equity: 23 745
assets: 123 877

Rast17 / 20

Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.

FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.

Prahy

CAGR > 15 % → 20 b.
7–15 % → 17 b.
2–7 % → 13 b.
−3 až 2 % → 10 b.
−10 až −3 % → 6 b.
< −10 % → 2 b.

Vstupné hodnoty

revenueCAGR: 14.55
revenueYoY: -16.92
validHistoryYears: 10.00

Efektivita12 / 20

Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).

FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.

Prahy

EBITDA marža > 20 % → 20 b.
12–20 % → 17 b.
6–12 % → 12 b.
2–6 % → 7 b.
0–2 % → 4 b.
< 0 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

ebitdaMargin: 7.29
netMargin: 0.728
ebitda: 14 225
revenue: 195 077

Altman Z''-Score1.73Šedá zóna

Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	váha	príspevok	—
X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	6.56	0.38	aproximované
X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva	3.26	0.45	aproximované
X3 — EBIT / Aktíva	6.72	0.66	aproximované
X4 — Vlastné imanie / Záväzky	1.05	0.25	presné

Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.

Piotroski F-Score3 / 6stabilná

Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)

ROA pozitívnaROA = 1.15 %
splnené
ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA 1.15 % vs. predchádzajúce 2.81 %.
nesplnené
Zadlženosť klesáZadlženosť 80.83 % vs. predchádzajúce 81.96 %.
splnené
Obrat aktív rastieObrat aktív 1.57× vs. predchádzajúce 1.90×.
nesplnené
Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža 0.73 % vs. predchádzajúca 1.48 %.
nesplnené
Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 19.17 % vs. predchádzajúca 18.04 %.
splnené

Nezahrnuté pôvodné kritériá:

#2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
#4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
#6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé

Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.

Upozornenia k dátam

X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 10 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.

Čo hovoria dáta

Upozornenie
Tržby medziročne klesli o 17 % na 195 tis. €. Môže ísť o sezónny výkyv alebo stratu zákazníkov.
Info
Čistá marža len 0.7 % — firma je zisková, ale s nízkou rezervou. Každý pokles tržieb môže viesť k strate.
Upozornenie
Kapitálová primeranosť len 19 % — firma je výrazne financovaná z cudzích zdrojov. Vysoká finančná páka zvyšuje riziko.

Finančný prehľad (2024)

Položka	2024	2023	Zmena
Tržby	195 tis. €	235 tis. €	−16,9 %
EBITDA	14 tis. €	9 tis. €	+50,1 %
Prevádzkový výsledok (EBIT)	13 tis. €	9 tis. €	+50,1 %
Čistý zisk	1 tis. €	3 tis. €	−59,1 %
Aktíva	124 tis. €	124 tis. €	+0,1 %
Vlastné imanie	24 tis. €	22 tis. €	+6,4 %

Zobraziť výkaz ziskov a strát a súvahu →

Základné informácie

Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným
Dátum vzniku: 4. 4. 2013
Sídlo: Ovručská 5, 04022, Košice - mestská časť Dargovských hrdinov
Štatutárny orgán: 2 2 osoby (po prihlásení)

Vzťahy a prepojenia

2 2 osobyv štatutárnych orgánoch

graf prepojenícez ľudí 2°/3°

Zobraziť všetky vzťahy →

Najnovšie udalosti

4. 4. 2013Založenie spoločnosti
31. 12. 2024Zverejnená účtovná závierka za rok 2024
31. 12. 2023Zverejnená účtovná závierka za rok 2023

Zobraziť všetky udalosti →

Finančné ukazovatele

2024

EBITDA maržaEBITDA / výnosy

7.3 %Dobré

Čistá maržačistý zisk / výnosy

0.7 %Slabé

ROAčistý zisk / aktíva

1.1 %Dobré

ROEčistý zisk / vlastné imanie

6.0 %Dobré

Zadlženosťcudzie zdroje / aktíva

80.8 %Vysoká

Kapitálová primeranosťvlastné imanie / aktíva

19.2 %Slabé

Tržby a zisk · 10 rokov

Aktíva a vlastné imanie

Štruktúra financovania

2024 · podiel vlastných a cudzích zdrojov

Vlastné imanie19.2%
Cudzie zdroje80.8%

Aktíva spolu124 tis. €

Vlastné imanie24 tis. €

Cudzie zdroje100 tis. €

Finančná páka4.22×

Výkazy podľa rokov

RÚZ · 10 výkazov

Rok	Typ	Výnosy	Aktíva	Vlastné imanie	EBITDA	Čistý zisk	Mena
2024aktuálny	Riadna	195 tis. €	124 tis. €	24 tis. €	14 tis. €	1 tis. €	EUR
2023	Riadna	235 tis. €	124 tis. €	22 tis. €	9 tis. €	3 tis. €	EUR
2022	Riadna	252 tis. €	84 tis. €	19 tis. €	9 tis. €	3 tis. €	EUR
2021	Riadna	275 tis. €	118 tis. €	15 tis. €	15 tis. €	7 tis. €	EUR
2020	Riadna	196 tis. €	74 tis. €	8 tis. €	8 tis. €	4 tis. €	EUR
2019	Riadna	145 tis. €	44 tis. €	4 tis. €	9 tis. €	4 tis. €	EUR
2018	Riadna	118 tis. €	39 tis. €	146 €	11 tis. €	3 tis. €	EUR
2017	Riadna	75 tis. €	35 tis. €	-3 tis. €	-5 tis. €	-14 tis. €	EUR
2016	Riadna	65 tis. €	34 tis. €	11 tis. €	15 tis. €	3 tis. €	EUR
2015	Riadna	57 tis. €	20 tis. €	8 tis. €	7 tis. €	1 tis. €	EUR

TM3 s.r.o.

Kľúčové insighty

Pokles tržieb

Stabilná finančná pozícia

Skóre 45/100

Finančné zdravie

Finančné ukazovatele

Štruktúra financovania

Výkazy podľa rokov

História a zmeny

Účtovné závierky

Predmet podnikania

Zdroje a traceabilita