ACHERON pohrebná služba s.r.o. v konkurze

aktívna

Ústecko - Orlická 3299/24, 05801, Poprad

spoločnosť s ručením obmedzeným

Tržby (2021)168 tis. €

14,9 %vs 2020

Zisk (2021)-25 tis. €

856,3 %vs 2020

Vlastné imanie (2021)31 tis. €

276,4 %vs 2020

Zadlženosť (2021)80 %

26,0 %Vysokávs 2020

ROE (2021)-79.4 %

300,9 %Stratavs 2020

Kľúčové insighty

Pokles tržieb

Tržby medziročne klesli o 15 %.

Stabilná finančná pozícia

Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.

Skóre 28/100

Skóre je nízke najmä v dôsledku slabej ziskovosti a nedostatočnej kapitálovej primeranosti.

Súhrn

Firma dosahuje tržby (168 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

Stratováfirma má negatívny čistý zisk

Zvýšená zadlženosťcudzie zdroje tvoria 80 % aktív

Klesajúce tržbytržby -15 % medziročne

Tržby

168 tis. €

−14,9 %vs. 2020

Pokles tržieb

Čistý zisk

-25 tis. €

−856,3 %vs. 2020

Zhoršenie výsledku

Aktíva

158 tis. €

+593,2 %vs. 2020

Mierny rast

Vlastné imanie

31 tis. €

+276,4 %vs. 2020

Rastie medziročne

Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)

Tržby Čistý zisk

Finančné zdravie

Slabá

Skóre je nízke najmä v dôsledku slabej ziskovosti a nedostatočnej kapitálovej primeranosti.

Kľúčové ukazovatele (2021)Zobraziť všetky ukazovatele →

EBITDA marža-14,6 %
ROA (návratnosť aktív)-15,6 %
ROE (návratnosť vlastného imania)-79,4 %
Zadlženosť80 %
Kapitálová primeranosť19,7 %

Finančné zdravie

Firma dosahuje tržby (168 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

28/ 100Slabá

Ziskovosť0 / 20

Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).

FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.

Prahy

> 15 % marža → 20 b.
10–15 % → 17 b.
5–10 % → 13 b.
2–5 % → 9 b.
0–2 % → 6 b.
< 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)

Vstupné hodnoty

netMargin: -14.75
netIncome: -24 708
revenue: 167 535
prevNetIncome: 3 267

Kapitál7 / 20

Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.

FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.

Prahy

> 50 % → 20 b. (silný kapitál)
35–50 % → 16 b.
20–35 % → 12 b.
10–20 % → 7 b.
3–10 % → 3 b.
< 3 % → 1 b.
< 0 → 0 b. (záporné imanie)

Vstupné hodnoty

equityRatio: 19.70
equity: 31 116
assets: 157 970

Zadlženosť3 / 20

Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.

FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.

Prahy

< 30 % → 20 b. (nízka páka)
30–50 % → 16 b.
50–65 % → 12 b.
65–80 % → 7 b.
80–92 % → 3 b.
> 92 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

debtRatio: 80.30
equity: 31 116
assets: 157 970

Rast17 / 20

Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.

FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.

Prahy

CAGR > 15 % → 20 b.
7–15 % → 17 b.
2–7 % → 13 b.
−3 až 2 % → 10 b.
−10 až −3 % → 6 b.
< −10 % → 2 b.

Vstupné hodnoty

revenueCAGR: 8.03
revenueYoY: -14.90
validHistoryYears: 4.00

Efektivita1 / 20

Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).

FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.

Prahy

EBITDA marža > 20 % → 20 b.
12–20 % → 17 b.
6–12 % → 12 b.
2–6 % → 7 b.
0–2 % → 4 b.
< 0 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

ebitdaMargin: -14.63
netMargin: -14.75
ebitda: -24 507
revenue: 167 535

Altman Z''-Score-0.65Distress zóna

Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	váha	príspevok	—
X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	6.56	0.39	aproximované
X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva	3.26	-0.41	aproximované
X3 — EBIT / Aktíva	6.72	-0.89	aproximované
X4 — Vlastné imanie / Záväzky	1.05	0.26	presné

Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.

Piotroski F-Score0 / 6slabá

Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)

ROA pozitívnaROA = -15.64 %
nesplnené
ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA -15.64 % vs. predchádzajúce 14.34 %.
nesplnené
Zadlženosť klesáZadlženosť 80.30 % vs. predchádzajúce 63.73 %.
nesplnené
Obrat aktív rastieObrat aktív 1.06× vs. predchádzajúce 8.64×.
nesplnené
Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža -14.75 % vs. predchádzajúca 1.66 %.
nesplnené
Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 19.70 % vs. predchádzajúca 36.27 %.
nesplnené

Nezahrnuté pôvodné kritériá:

#2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
#4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
#6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé

Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.

Upozornenia k dátam

X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 5 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.

Čo hovoria dáta

Upozornenie
Tržby medziročne klesli o 15 % na 168 tis. €. Môže ísť o sezónny výkyv alebo stratu zákazníkov.
Riziko
Firma je v strate (čistá marža -14.7 %). Náklady prevyšujú tržby — situácia si vyžaduje reštrukturalizáciu.
Upozornenie
Kapitálová primeranosť len 20 % — firma je výrazne financovaná z cudzích zdrojov. Vysoká finančná páka zvyšuje riziko.
Upozornenie
Extrémne výkyvy v medziročnom vývoji (max 593 %). Pravdepodobne ide o jednorazovú udalosť alebo nízku bázu — nie je to trend.

Finančný prehľad (2021)

Položka	2021	2020	Zmena
Tržby	168 tis. €	197 tis. €	−14,9 %
EBITDA	-25 tis. €	4 tis. €	−737,7 %
Prevádzkový výsledok (EBIT)	-22 tis. €	3 tis. €	−737,7 %
Čistý zisk	-25 tis. €	3 tis. €	−856,3 %
Aktíva	158 tis. €	23 tis. €	+593,2 %
Vlastné imanie	31 tis. €	8 tis. €	+276,4 %

Zobraziť výkaz ziskov a strát a súvahu →

Základné informácie

Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným
Dátum vzniku: 6. 12. 2017
Sídlo: Ústecko - Orlická 3299/24, 05801, Poprad
Štatutárny orgán: 3 3 osoby (po prihlásení)

Vzťahy a prepojenia

3 3 osobyv štatutárnych orgánoch

graf prepojenícez ľudí 2°/3°

Zobraziť všetky vzťahy →

Najnovšie udalosti

6. 12. 2017Založenie spoločnosti
31. 12. 2021Zverejnená účtovná závierka za rok 2021
31. 12. 2020Zverejnená účtovná závierka za rok 2020

Zobraziť všetky udalosti →

Finančné ukazovatele

2021

EBITDA maržaEBITDA / výnosy

-14.6 %Strata

Čistá maržačistý zisk / výnosy

-14.7 %Strata

ROAčistý zisk / aktíva

-15.6 %Slabé

ROEčistý zisk / vlastné imanie

-79.4 %Slabé

Zadlženosťcudzie zdroje / aktíva

80.3 %Vysoká

Kapitálová primeranosťvlastné imanie / aktíva

19.7 %Slabé

Tržby a zisk · 5 rokov

Aktíva a vlastné imanie

Štruktúra financovania

2021 · podiel vlastných a cudzích zdrojov

Vlastné imanie19.7%
Cudzie zdroje80.3%

Aktíva spolu158 tis. €

Vlastné imanie31 tis. €

Cudzie zdroje127 tis. €

Finančná páka4.08×

Výkazy podľa rokov

RÚZ · 5 výkazov

Rok	Typ	Výnosy	Aktíva	Vlastné imanie	EBITDA	Čistý zisk	Mena
2021aktuálny	Riadna	168 tis. €	158 tis. €	31 tis. €	-25 tis. €	-25 tis. €	EUR
2020	Riadna	197 tis. €	23 tis. €	8 tis. €	4 tis. €	3 tis. €	EUR
2019	Riadna	149 tis. €	61 tis. €	5 tis. €	3 tis. €	2 tis. €	EUR
2018	Riadna	133 tis. €	32 tis. €	5 tis. €	3 tis. €	2 tis. €	EUR
2017	Riadna	—	5 tis. €	3 tis. €	-2 tis. €	-2 tis. €	EUR

ACHERON pohrebná služba s.r.o. v konkurze

Kľúčové insighty

Pokles tržieb

Stabilná finančná pozícia

Skóre 28/100

Finančné zdravie

Finančné ukazovatele

Štruktúra financovania

Výkazy podľa rokov

História a zmeny

Účtovné závierky

Predmet podnikania

Zdroje a traceabilita