JmSm s. r. o.

aktívna

Juh 1063/24, 09301, Vranov nad Topľou

spoločnosť s ručením obmedzeným

Tržby (2021)48 tis. €

33,5 %vs 2020

Zisk (2021)-10 tis. €

505×vs 2020

Vlastné imanie (2021)4 tis. €

71,9 %vs 2020

Zadlženosť (2021)88 %

47,1 %Vysokávs 2020

ROE (2021)-255.6 %

1798×Stratavs 2020

Kľúčové insighty

Pokles tržieb

Tržby medziročne klesli o 34 %.

Stabilná finančná pozícia

Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.

Skóre 13/100

Skóre je nízke najmä v dôsledku vysokej zadlženosti a negatívnej ziskovosti a nadmernej páky.

Súhrn

Firma dosahuje malé tržby (48 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

Stratováfirma má negatívny čistý zisk

Pokles tržiebtržby -34 % medziročne

Zvýšená zadlženosťcudzie zdroje tvoria 88 % aktív

Tržby

48 tis. €

−33,5 %vs. 2020

Pokles tržieb

Čistý zisk

-10 tis. €

−505×vs. 2020

Zhoršenie výsledku

Aktíva

32 tis. €

−7,7 %vs. 2020

Pokles aktív

Vlastné imanie

4 tis. €

−71,9 %vs. 2020

Klesá medziročne

Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)

Tržby Čistý zisk

Finančné zdravie

Riziková

Skóre je nízke najmä v dôsledku vysokej zadlženosti a negatívnej ziskovosti a nadmernej páky.

Kľúčové ukazovatele (2021)Zobraziť všetky ukazovatele →

EBITDA marža-15,6 %
ROA (návratnosť aktív)-31,4 %
ROE (návratnosť vlastného imania)-255,6 %
Zadlženosť88 %
Kapitálová primeranosť12,3 %

Finančné zdravie

Firma dosahuje malé tržby (48 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

13/ 100Riziková

Ziskovosť0 / 20

Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).

FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.

Prahy

> 15 % marža → 20 b.
10–15 % → 17 b.
5–10 % → 13 b.
2–5 % → 9 b.
0–2 % → 6 b.
< 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)

Vstupné hodnoty

netMargin: -21.19
netIncome: -10 118
revenue: 47 747
prevNetIncome: -20.00

Kapitál7 / 20

Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.

FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.

Prahy

> 50 % → 20 b. (silný kapitál)
35–50 % → 16 b.
20–35 % → 12 b.
10–20 % → 7 b.
3–10 % → 3 b.
< 3 % → 1 b.
< 0 → 0 b. (záporné imanie)

Vstupné hodnoty

equityRatio: 12.30
equity: 3 959
assets: 32 177

Zadlženosť3 / 20

Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.

FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.

Prahy

< 30 % → 20 b. (nízka páka)
30–50 % → 16 b.
50–65 % → 12 b.
65–80 % → 7 b.
80–92 % → 3 b.
> 92 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

debtRatio: 87.70
equity: 3 959
assets: 32 177

Rast2 / 20

Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.

FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.

Prahy

CAGR > 15 % → 20 b.
7–15 % → 17 b.
2–7 % → 13 b.
−3 až 2 % → 10 b.
−10 až −3 % → 6 b.
< −10 % → 2 b.

Vstupné hodnoty

revenueCAGR: -27.99
revenueYoY: -33.54
validHistoryYears: 4.00

Efektivita1 / 20

Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).

FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.

Prahy

EBITDA marža > 20 % → 20 b.
12–20 % → 17 b.
6–12 % → 12 b.
2–6 % → 7 b.
0–2 % → 4 b.
< 0 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

ebitdaMargin: -15.56
netMargin: -21.19
ebitda: -7 430
revenue: 47 747

Altman Z''-Score-1.03Distress zóna

Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	váha	príspevok	—
X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	6.56	0.24	aproximované
X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva	3.26	-0.11	aproximované
X3 — EBIT / Aktíva	6.72	-1.32	aproximované
X4 — Vlastné imanie / Záväzky	1.05	0.15	presné

Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.

Piotroski F-Score0 / 6slabá

Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)

ROA pozitívnaROA = -31.44 %
nesplnené
ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA -31.44 % vs. predchádzajúce -0.06 %.
nesplnené
Zadlženosť klesáZadlženosť 87.70 % vs. predchádzajúce 59.61 %.
nesplnené
Obrat aktív rastieObrat aktív 1.48× vs. predchádzajúce 2.06×.
nesplnené
Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža -21.19 % vs. predchádzajúca -0.03 %.
nesplnené
Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 12.30 % vs. predchádzajúca 40.39 %.
nesplnené

Nezahrnuté pôvodné kritériá:

#2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
#4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
#6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé

Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.

Upozornenia k dátam

ROE -256 % je matematický artefakt nízkeho vlastného imania (3959 €) — nereprezentatívne.
Mikrofirma (tržby 47747 €) — pomerové ukazovatele citlivé na fixné náklady, porovnateľnosť s odvetvím limitovaná.
X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 4 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.

Čo hovoria dáta

Riziko
Tržby medziročne klesli o 34 %. Výrazný pokles si vyžaduje pozornosť — môže ísť o stratu kľúčového trhu.
Riziko
Firma je v strate (čistá marža -21.2 %). Náklady prevyšujú tržby — situácia si vyžaduje reštrukturalizáciu.
Upozornenie
Kapitálová primeranosť len 12 % — firma je výrazne financovaná z cudzích zdrojov. Vysoká finančná páka zvyšuje riziko.

Finančný prehľad (2021)

Položka	2021	2020	Zmena
Tržby	48 tis. €	72 tis. €	−33,5 %
EBITDA	-7 tis. €	2 tis. €	−444,9 %
Prevádzkový výsledok (EBIT)	-7 tis. €	2 tis. €	−444,9 %
Čistý zisk	-10 tis. €	-20 €	−505×
Aktíva	32 tis. €	35 tis. €	−7,7 %
Vlastné imanie	4 tis. €	14 tis. €	−71,9 %

Zobraziť výkaz ziskov a strát a súvahu →

Základné informácie

Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným
Dátum vzniku: 17. 3. 2018
Sídlo: Juh 1063/24, 09301, Vranov nad Topľou
Štatutárny orgán: 2 2 osoby (po prihlásení)

Vzťahy a prepojenia

2 2 osobyv štatutárnych orgánoch

graf prepojenícez ľudí 2°/3°

Zobraziť všetky vzťahy →

Najnovšie udalosti

17. 3. 2018Založenie spoločnosti
31. 12. 2021Zverejnená účtovná závierka za rok 2021
31. 12. 2020Zverejnená účtovná závierka za rok 2020

Zobraziť všetky udalosti →

Finančné ukazovatele

2021

EBITDA maržaEBITDA / výnosy

-15.6 %Strata

Čistá maržačistý zisk / výnosy

-21.2 %Strata

ROAčistý zisk / aktíva

-31.4 %Slabé

ROEčistý zisk / vlastné imanie

-255.6 %Slabé

Zadlženosťcudzie zdroje / aktíva

87.7 %Vysoká

Kapitálová primeranosťvlastné imanie / aktíva

12.3 %Slabé

Tržby a zisk · 4 rokov

Aktíva a vlastné imanie

Štruktúra financovania

2021 · podiel vlastných a cudzích zdrojov

Vlastné imanie12.3%
Cudzie zdroje87.7%

Aktíva spolu32 tis. €

Vlastné imanie4 tis. €

Cudzie zdroje28 tis. €

Finančná páka7.13×

Výkazy podľa rokov

RÚZ · 4 výkazy

Rok	Typ	Výnosy	Aktíva	Vlastné imanie	EBITDA	Čistý zisk	Mena
2021aktuálny	Riadna	48 tis. €	32 tis. €	4 tis. €	-7 tis. €	-10 tis. €	EUR
2020	Riadna	72 tis. €	35 tis. €	14 tis. €	2 tis. €	-20 €	EUR
2019	Riadna	103 tis. €	38 tis. €	14 tis. €	7 tis. €	4 tis. €	EUR
2018	Riadna	128 tis. €	23 tis. €	10 tis. €	6 tis. €	5 tis. €	EUR

JmSm s. r. o.

Kľúčové insighty

Pokles tržieb

Stabilná finančná pozícia

Skóre 13/100

Finančné zdravie

Finančné ukazovatele

Štruktúra financovania

Výkazy podľa rokov

História a zmeny

Účtovné závierky

Predmet podnikania

Zdroje a traceabilita