L-man, s. r. o.

aktívna

E.P.Voljanského 1368/2, 96001, Zvolen

podľa §4, registrácia od 1. 11. 2020spoločnosť s ručením obmedzenýmPlatca DPH

Tržby (2024)92 tis. €

34,2 %vs 2023

Zisk (2024)31 tis. €

22,6 %vs 2023

Vlastné imanie (2024)129 tis. €

31,6 %vs 2023

Zadlženosť (2024)12 %

359,0 %Nízkavs 2023

ROE (2024)24.0 %

6,9 %Výbornévs 2023

Kľúčové insighty

Rast tržieb

Tržby medziročne narástli o 34 %.

Stabilná finančná pozícia

Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.

Skóre 100/100

Firma vykazuje zdravé finančné ukazovatele naprieč ziskovosťou, kapitálom aj rastom.

Súhrn

Firma dosahuje malé tržby (92 tis. €), je zisková.

Vysoká ziskovosťčistá marža 34 %

Silný kapitálvlastné imanie tvorí 88 % aktív

Nízka zadlženosťdlh tvorí len 12 % aktív

Tržby

92 tis. €

+34,2 %vs. 2023

Trvalý rast

Čistý zisk

31 tis. €

+22,6 %vs. 2023

Zlepšenie ziskovosti

Aktíva

147 tis. €

+46,1 %vs. 2023

Mierny rast

Vlastné imanie

129 tis. €

+31,6 %vs. 2023

Rastie medziročne

Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)

Tržby Čistý zisk

Finančné zdravie

Vynikajúca

Firma vykazuje zdravé finančné ukazovatele naprieč ziskovosťou, kapitálom aj rastom.

Kľúčové ukazovatele (2024)Zobraziť všetky ukazovatele →

EBITDA marža40,6 %
ROA (návratnosť aktív)21,1 %
ROE (návratnosť vlastného imania)24,0 %
Zadlženosť12 %
Kapitálová primeranosť87,7 %

Finančné zdravie

Firma dosahuje malé tržby (92 tis. €), je zisková.

100/ 100Vynikajúca

Ziskovosť20 / 20

Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).

FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.

Prahy

> 15 % marža → 20 b.
10–15 % → 17 b.
5–10 % → 13 b.
2–5 % → 9 b.
0–2 % → 6 b.
< 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)

Vstupné hodnoty

netMargin: 33.73
netIncome: 30 960
revenue: 91 782
prevNetIncome: 25 251

Kapitál20 / 20

Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.

FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.

Prahy

> 50 % → 20 b. (silný kapitál)
35–50 % → 16 b.
20–35 % → 12 b.
10–20 % → 7 b.
3–10 % → 3 b.
< 3 % → 1 b.
< 0 → 0 b. (záporné imanie)

Vstupné hodnoty

equityRatio: 87.68
equity: 128 785
assets: 146 885

Zadlženosť20 / 20

Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.

FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.

Prahy

< 30 % → 20 b. (nízka páka)
30–50 % → 16 b.
50–65 % → 12 b.
65–80 % → 7 b.
80–92 % → 3 b.
> 92 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

debtRatio: 12.32
equity: 128 785
assets: 146 885

Rast20 / 20

Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.

FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.

Prahy

CAGR > 15 % → 20 b.
7–15 % → 17 b.
2–7 % → 13 b.
−3 až 2 % → 10 b.
−10 až −3 % → 6 b.
< −10 % → 2 b.

Vstupné hodnoty

revenueCAGR: 32.15
revenueYoY: 34.17
validHistoryYears: 7.00

Efektivita20 / 20

Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).

FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.

Prahy

EBITDA marža > 20 % → 20 b.
12–20 % → 17 b.
6–12 % → 12 b.
2–6 % → 7 b.
0–2 % → 4 b.
< 0 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

ebitdaMargin: 40.61
netMargin: 33.73
ebitda: 37 277
revenue: 91 782

Altman Z''-Score13.51Bezpečné pásmo

Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	váha	príspevok	—
X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	6.56	1.73	aproximované
X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva	3.26	2.86	aproximované
X3 — EBIT / Aktíva	6.72	1.45	aproximované
X4 — Vlastné imanie / Záväzky	1.05	7.47	presné

Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.

Piotroski F-Score1 / 6slabá

Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)

ROA pozitívnaROA = 21.08 %
splnené
ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA 21.08 % vs. predchádzajúce 25.12 %.
nesplnené
Zadlženosť klesáZadlženosť 12.32 % vs. predchádzajúce 2.68 %.
nesplnené
Obrat aktív rastieObrat aktív 0.62× vs. predchádzajúce 0.68×.
nesplnené
Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža 33.73 % vs. predchádzajúca 36.91 %.
nesplnené
Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 87.68 % vs. predchádzajúca 97.32 %.
nesplnené

Nezahrnuté pôvodné kritériá:

#2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
#4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
#6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé

Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.

Upozornenia k dátam

X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 7 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.

Čo hovoria dáta

Pozitívne
Tržby medziročne vzrástli o 34 % na 92 tis. €. Silný rast naznačuje expandujúci trh alebo úspešnú akvizíciu zákazníkov.
Pozitívne
Čistá marža 33.7 % — vysoko nadpriemerná ziskovosť. Každé euro tržieb prináša 0.34 € čistého zisku.
Pozitívne
EBITDA marža 40.6 % — silná prevádzková efektivita. Firma generuje dostatok hotovosti na pokrytie prevádzky aj investícií.
Pozitívne
Kapitálová primeranosť 88 % — firma je financovaná prevažne z vlastných zdrojov, nízke riziko predlženia.

Finančný prehľad (2024)

Položka	2024	2023	Zmena
Tržby	92 tis. €	68 tis. €	+34,2 %
EBITDA	37 tis. €	32 tis. €	+16,3 %
Prevádzkový výsledok (EBIT)	34 tis. €	29 tis. €	+16,3 %
Čistý zisk	31 tis. €	25 tis. €	+22,6 %
Aktíva	147 tis. €	101 tis. €	+46,1 %
Vlastné imanie	129 tis. €	98 tis. €	+31,6 %

Zobraziť výkaz ziskov a strát a súvahu →

Základné informácie

Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným
Dátum vzniku: 6. 8. 2019
Sídlo: E.P.Voljanského 1368/2, 96001, Zvolen
Štatutárny orgán: —

Vzťahy a prepojenia

žiadne dátav štatutárnych orgánoch

—cez ľudí 2°/3°

Zobraziť všetky vzťahy →

Najnovšie udalosti

6. 8. 2019Založenie spoločnosti
31. 12. 2024Zverejnená účtovná závierka za rok 2024
31. 12. 2024Najvyšší zaznamenaný obrat

Zobraziť všetky udalosti →

Finančné ukazovatele

2024

EBITDA maržaEBITDA / výnosy

40.6 %Výborné

Čistá maržačistý zisk / výnosy

33.7 %Výborné

ROAčistý zisk / aktíva

21.1 %Výborné

ROEčistý zisk / vlastné imanie

24.0 %Výborné

Zadlženosťcudzie zdroje / aktíva

12.3 %Nízka

Kapitálová primeranosťvlastné imanie / aktíva

87.7 %Výborné

Tržby a zisk · 7 rokov

Aktíva a vlastné imanie

Štruktúra financovania

2024 · podiel vlastných a cudzích zdrojov

Vlastné imanie87.7%
Cudzie zdroje12.3%

Aktíva spolu147 tis. €

Vlastné imanie129 tis. €

Cudzie zdroje18 tis. €

Finančná páka0.14×

Výkazy podľa rokov

RÚZ · 7 výkazov

Rok	Typ	Výnosy	Aktíva	Vlastné imanie	EBITDA	Čistý zisk	Mena
2024aktuálny	Riadna	92 tis. €	147 tis. €	129 tis. €	37 tis. €	31 tis. €	EUR
2023	Riadna	68 tis. €	101 tis. €	98 tis. €	32 tis. €	25 tis. €	EUR
2022	Riadna	57 tis. €	74 tis. €	73 tis. €	35 tis. €	27 tis. €	EUR
2021	Riadna	42 tis. €	42 tis. €	38 tis. €	19 tis. €	16 tis. €	EUR
2021	Mimoriadna	20 tis. €	40 tis. €	35 tis. €	14 tis. €	12 tis. €	EUR
2020	Riadna	59 tis. €	26 tis. €	22 tis. €	18 tis. €	16 tis. €	EUR
2019	Riadna	17 tis. €	7 tis. €	7 tis. €	2 tis. €	2 tis. €	EUR

L-man, s. r. o.

Kľúčové insighty

Rast tržieb

Stabilná finančná pozícia

Skóre 100/100

Finančné zdravie

Finančné ukazovatele

Štruktúra financovania

Výkazy podľa rokov

História a zmeny

Účtovné závierky

Predmet podnikania

Zdroje a traceabilita