SH Tuning, s. r. o.

aktívna

Vinohrady 17, 94102, Nové Zámky

podľa §4, registrácia od 15. 5. 2020spoločnosť s ručením obmedzenýmPlatca DPH

Tržby (2024)267 tis. €

71,2 %vs 2023

Zisk (2024)-56 tis. €

45,5 %vs 2023

Vlastné imanie (2024)10 tis. €

104,0 %vs 2023

Zadlženosť (2024)95 %

79,1 %Vysokávs 2023

ROE (2024)-577.1 %

15×Stratavs 2023

Kľúčové insighty

Rast tržieb

Tržby medziročne narástli o 71 %.

Stabilná finančná pozícia

Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.

Skóre 29/100

Skóre je nízke najmä v dôsledku slabej ziskovosti a nedostatočnej kapitálovej primeranosti.

Súhrn

Firma dosahuje tržby (267 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

Stratováfirma má negatívny čistý zisk

Vysoká zadlženosťcudzie zdroje tvoria 95 % aktív

Silný rasttržby +71 % medziročne

Tržby

267 tis. €

+71,2 %vs. 2023

Trvalý rast

Čistý zisk

-56 tis. €

+45,5 %vs. 2023

Strata pretrváva

Aktíva

182 tis. €

+167,6 %vs. 2023

Mierny rast

Vlastné imanie

10 tis. €

+104,0 %vs. 2023

Rastie medziročne

Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)

Tržby Čistý zisk

Finančné zdravie

Slabá

Skóre je nízke najmä v dôsledku slabej ziskovosti a nedostatočnej kapitálovej primeranosti.

Kľúčové ukazovatele (2024)Zobraziť všetky ukazovatele →

EBITDA marža-18,2 %
ROA (návratnosť aktív)-30,6 %
ROE (návratnosť vlastného imania)-577,1 %
Zadlženosť95 %
Kapitálová primeranosť5,3 %

Finančné zdravie

Firma dosahuje tržby (267 tis. €), je dlhodobo stratová a zadlženosť je vysoká.

29/ 100Slabá

Ziskovosť4 / 20

Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).

FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.

Prahy

> 15 % marža → 20 b.
10–15 % → 17 b.
5–10 % → 13 b.
2–5 % → 9 b.
0–2 % → 6 b.
< 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)

Vstupné hodnoty

netMargin: -20.78
netIncome: -55 575
revenue: 267 457
prevNetIncome: -101 929

Kapitál3 / 20

Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.

FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.

Prahy

> 50 % → 20 b. (silný kapitál)
35–50 % → 16 b.
20–35 % → 12 b.
10–20 % → 7 b.
3–10 % → 3 b.
< 3 % → 1 b.
< 0 → 0 b. (záporné imanie)

Vstupné hodnoty

equityRatio: 5.30
equity: 9 630
assets: 181 813

Zadlženosť1 / 20

Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.

FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.

Prahy

< 30 % → 20 b. (nízka páka)
30–50 % → 16 b.
50–65 % → 12 b.
65–80 % → 7 b.
80–92 % → 3 b.
> 92 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

debtRatio: 94.70
equity: 9 630
assets: 181 813

Rast20 / 20

Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.

FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.

Prahy

CAGR > 15 % → 20 b.
7–15 % → 17 b.
2–7 % → 13 b.
−3 až 2 % → 10 b.
−10 až −3 % → 6 b.
< −10 % → 2 b.

Vstupné hodnoty

revenueCAGR: 29.23
revenueYoY: 71.17
validHistoryYears: 5.00

Efektivita1 / 20

Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).

FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.

Prahy

EBITDA marža > 20 % → 20 b.
12–20 % → 17 b.
6–12 % → 12 b.
2–6 % → 7 b.
0–2 % → 4 b.
< 0 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

ebitdaMargin: -18.15
netMargin: -20.78
ebitda: -48 545
revenue: 267 457

Altman Z''-Score-6.75Distress zóna

Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	váha	príspevok	—
X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	6.56	0.10	aproximované
X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva	3.26	-5.39	aproximované
X3 — EBIT / Aktíva	6.72	-1.53	aproximované
X4 — Vlastné imanie / Záväzky	1.05	0.06	presné

Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.

Piotroski F-Score4 / 6stabilná

Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)

ROA pozitívnaROA = -30.57 %
nesplnené
ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA -30.57 % vs. predchádzajúce -150.01 %.
splnené
Zadlženosť klesáZadlženosť 94.70 % vs. predchádzajúce 453.09 %.
splnené
Obrat aktív rastieObrat aktív 1.47× vs. predchádzajúce 2.30×.
nesplnené
Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža -20.78 % vs. predchádzajúca -65.23 %.
splnené
Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 5.30 % vs. predchádzajúca -353.09 %.
splnené

Nezahrnuté pôvodné kritériá:

#2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
#4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
#6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé

Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.

Upozornenia k dátam

ROE -577 % je matematický artefakt nízkeho vlastného imania (9630 €) — nereprezentatívne.
X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 5 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.

Čo hovoria dáta

Pozitívne
Tržby medziročne vzrástli o 71 % na 267 tis. €. Silný rast naznačuje expandujúci trh alebo úspešnú akvizíciu zákazníkov.
Riziko
Firma je v strate (čistá marža -20.8 %). Náklady prevyšujú tržby — situácia si vyžaduje reštrukturalizáciu.
Upozornenie
Kapitálová primeranosť len 5 % — firma je výrazne financovaná z cudzích zdrojov. Vysoká finančná páka zvyšuje riziko.
Pozitívne
Rast je vyvážený: tržby (+71 %), aktíva (+168 %), vlastné imanie (+104 %) rastú podobným tempom.

Finančný prehľad (2024)

Položka	2024	2023	Zmena
Tržby	267 tis. €	156 tis. €	+71,2 %
EBITDA	-49 tis. €	-98 tis. €	+50,7 %
Prevádzkový výsledok (EBIT)	-44 tis. €	-89 tis. €	+50,7 %
Čistý zisk	-56 tis. €	-102 tis. €	+45,5 %
Aktíva	182 tis. €	68 tis. €	+167,6 %
Vlastné imanie	10 tis. €	-240 tis. €	+104,0 %

Zobraziť výkaz ziskov a strát a súvahu →

Základné informácie

Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným
Dátum vzniku: 25. 3. 2020
Sídlo: Vinohrady 17, 94102, Nové Zámky
Štatutárny orgán: —

Vzťahy a prepojenia

žiadne dátav štatutárnych orgánoch

—cez ľudí 2°/3°

Zobraziť všetky vzťahy →

Najnovšie udalosti

25. 3. 2020Založenie spoločnosti
31. 12. 2024Zverejnená účtovná závierka za rok 2024
31. 12. 2024Najvyšší zaznamenaný obrat

Zobraziť všetky udalosti →

Finančné ukazovatele

2024

EBITDA maržaEBITDA / výnosy

-18.2 %Strata

Čistá maržačistý zisk / výnosy

-20.8 %Strata

ROAčistý zisk / aktíva

-30.6 %Slabé

ROEčistý zisk / vlastné imanie

-577.1 %Slabé

Zadlženosťcudzie zdroje / aktíva

94.7 %Vysoká

Kapitálová primeranosťvlastné imanie / aktíva

5.3 %Slabé

Tržby a zisk · 5 rokov

Aktíva a vlastné imanie

Štruktúra financovania

2024 · podiel vlastných a cudzích zdrojov

Vlastné imanie5.3%
Cudzie zdroje94.7%

Aktíva spolu182 tis. €

Vlastné imanie10 tis. €

Cudzie zdroje172 tis. €

Finančná páka17.88×

Výkazy podľa rokov

RÚZ · 5 výkazov

Rok	Typ	Výnosy	Aktíva	Vlastné imanie	EBITDA	Čistý zisk	Mena
2024aktuálny	Riadna	267 tis. €	182 tis. €	10 tis. €	-49 tis. €	-56 tis. €	EUR
2023	Riadna	156 tis. €	68 tis. €	-240 tis. €	-98 tis. €	-102 tis. €	EUR
2022	Riadna	45 tis. €	64 tis. €	-138 tis. €	-85 tis. €	-89 tis. €	EUR
2021	Riadna	130 tis. €	98 tis. €	-49 tis. €	-35 tis. €	-37 tis. €	EUR
2020	Riadna	96 tis. €	70 tis. €	-12 tis. €	-17 tis. €	-17 tis. €	EUR

SH Tuning, s. r. o.

Kľúčové insighty

Rast tržieb

Stabilná finančná pozícia

Skóre 29/100

Finančné zdravie

Finančné ukazovatele

Štruktúra financovania

Výkazy podľa rokov

História a zmeny

Účtovné závierky

Predmet podnikania

Zdroje a traceabilita