SP-SPIN s.r.o.

aktívna

Sabinovská 61, 08001, Prešov

podľa §4, registrácia od 28. 8. 2020spoločnosť s ručením obmedzenýmPlatca DPH

Tržby (2023)38 tis. €

84,7 %vs 2022

Zisk (2023)536 €

20,7 %vs 2022

Vlastné imanie (2023)11 tis. €

5,0 %vs 2022

Zadlženosť (2023)57 %

22,5 %Strednávs 2022

ROE (2023)4.7 %

24,5 %Slabévs 2022

Kľúčové insighty

Rast tržieb

Tržby medziročne narástli o 85 %.

Stabilná finančná pozícia

Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.

Skóre 53/100

Stabilná pozícia s niekoľkými silnými stránkami.

Súhrn

Firma dosahuje malé tržby (38 tis. €).

Silný rasttržby +85 % medziročne

Tržby

38 tis. €

+84,7 %vs. 2022

Trvalý rast

Čistý zisk

536 €

−20,7 %vs. 2022

Zhoršenie výsledku

Aktíva

26 tis. €

−35,9 %vs. 2022

Pokles aktív

Vlastné imanie

11 tis. €

+5,0 %vs. 2022

Rastie medziročne

Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)

Tržby Čistý zisk

Finančné zdravie

Stabilná

Stabilná pozícia s niekoľkými silnými stránkami.

Kľúčové ukazovatele (2023)Zobraziť všetky ukazovatele →

EBITDA marža5,6 %
ROA (návratnosť aktív)2,0 %
ROE (návratnosť vlastného imania)4,7 %
Zadlženosť57 %
Kapitálová primeranosť42,7 %

Finančné zdravie

Firma dosahuje malé tržby (38 tis. €).

53/ 100Stabilná

Ziskovosť6 / 20

Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).

FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.

Prahy

> 15 % marža → 20 b.
10–15 % → 17 b.
5–10 % → 13 b.
2–5 % → 9 b.
0–2 % → 6 b.
< 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)

Vstupné hodnoty

netMargin: 1.42
netIncome: 536.00
revenue: 37 644
prevNetIncome: 676.00

Kapitál16 / 20

Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.

FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.

Prahy

> 50 % → 20 b. (silný kapitál)
35–50 % → 16 b.
20–35 % → 12 b.
10–20 % → 7 b.
3–10 % → 3 b.
< 3 % → 1 b.
< 0 → 0 b. (záporné imanie)

Vstupné hodnoty

equityRatio: 42.70
equity: 11 287
assets: 26 431

Zadlženosť12 / 20

Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.

FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.

Prahy

< 30 % → 20 b. (nízka páka)
30–50 % → 16 b.
50–65 % → 12 b.
65–80 % → 7 b.
80–92 % → 3 b.
> 92 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

debtRatio: 57.30
equity: 11 287
assets: 26 431

Rast20 / 20

Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.

FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.

Prahy

CAGR > 15 % → 20 b.
7–15 % → 17 b.
2–7 % → 13 b.
−3 až 2 % → 10 b.
−10 až −3 % → 6 b.
< −10 % → 2 b.

Vstupné hodnoty

revenueCAGR: 31.16
revenueYoY: 84.74
validHistoryYears: 4.00

Efektivita7 / 20

Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).

FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.

Prahy

EBITDA marža > 20 % → 20 b.
12–20 % → 17 b.
6–12 % → 12 b.
2–6 % → 7 b.
0–2 % → 4 b.
< 0 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

ebitdaMargin: 5.55
netMargin: 1.42
ebitda: 2 090
revenue: 37 644

Altman Z''-Score2.36Šedá zóna

Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	váha	príspevok	—
X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	6.56	0.84	aproximované
X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva	3.26	0.28	aproximované
X3 — EBIT / Aktíva	6.72	0.45	aproximované
X4 — Vlastné imanie / Záväzky	1.05	0.78	presné

Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.

Piotroski F-Score5 / 6silná

Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)

ROA pozitívnaROA = 2.03 %
splnené
ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA 2.03 % vs. predchádzajúce 1.64 %.
splnené
Zadlženosť klesáZadlženosť 57.30 % vs. predchádzajúce 73.94 %.
splnené
Obrat aktív rastieObrat aktív 1.42× vs. predchádzajúce 0.49×.
splnené
Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža 1.42 % vs. predchádzajúca 3.32 %.
nesplnené
Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 42.70 % vs. predchádzajúca 26.06 %.
splnené

Nezahrnuté pôvodné kritériá:

#2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
#4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
#6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé

Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.

Upozornenia k dátam

Aktíva medziročne klesli o 36 % — zmenšovanie biznisu, skóre znížené o sankciu.
Mikrofirma (tržby 37644 €) — pomerové ukazovatele citlivé na fixné náklady, porovnateľnosť s odvetvím limitovaná.
X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 4 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.

Čo hovoria dáta

Pozitívne
Tržby medziročne vzrástli o 85 % na 38 tis. €. Silný rast naznačuje expandujúci trh alebo úspešnú akvizíciu zákazníkov.
Info
Čistá marža len 1.4 % — firma je zisková, ale s nízkou rezervou. Každý pokles tržieb môže viesť k strate.
Info
Kapitálová primeranosť 43 % — vyvážená štruktúra financovania, typická pre stredné firmy.
Upozornenie
Tržby rastú (+85 %), ale aktíva klesajú (-36 %). Firma môže podinvestovávať — rast nemusí byť udržateľný.

Finančný prehľad (2023)

Položka	2023	2022	Zmena
Tržby	38 tis. €	20 tis. €	+84,7 %
EBITDA	2 tis. €	1 tis. €	+48,8 %
Prevádzkový výsledok (EBIT)	2 tis. €	1 tis. €	+48,8 %
Čistý zisk	536 €	676 €	−20,7 %
Aktíva	26 tis. €	41 tis. €	−35,9 %
Vlastné imanie	11 tis. €	11 tis. €	+5,0 %

Zobraziť výkaz ziskov a strát a súvahu →

Základné informácie

Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným
Dátum vzniku: 14. 8. 2020
Sídlo: Sabinovská 61, 08001, Prešov
Štatutárny orgán: —

Vzťahy a prepojenia

žiadne dátav štatutárnych orgánoch

—cez ľudí 2°/3°

Zobraziť všetky vzťahy →

Najnovšie udalosti

14. 8. 2020Založenie spoločnosti
31. 12. 2023Zverejnená účtovná závierka za rok 2023
31. 12. 2023Najvyšší zaznamenaný obrat

Zobraziť všetky udalosti →

Finančné ukazovatele

2023

EBITDA maržaEBITDA / výnosy

5.6 %Dobré

Čistá maržačistý zisk / výnosy

1.4 %Slabé

ROAčistý zisk / aktíva

2.0 %Dobré

ROEčistý zisk / vlastné imanie

4.7 %Slabé

Zadlženosťcudzie zdroje / aktíva

57.3 %Stredná

Kapitálová primeranosťvlastné imanie / aktíva

42.7 %Dobré

Tržby a zisk · 4 rokov

Aktíva a vlastné imanie

Štruktúra financovania

2023 · podiel vlastných a cudzích zdrojov

Vlastné imanie42.7%
Cudzie zdroje57.3%

Aktíva spolu26 tis. €

Vlastné imanie11 tis. €

Cudzie zdroje15 tis. €

Finančná páka1.34×

Výkazy podľa rokov

RÚZ · 4 výkazy

Rok	Typ	Výnosy	Aktíva	Vlastné imanie	EBITDA	Čistý zisk	Mena
2023aktuálny	Riadna	38 tis. €	26 tis. €	11 tis. €	2 tis. €	536 €	EUR
2022	Riadna	20 tis. €	41 tis. €	11 tis. €	1 tis. €	676 €	EUR
2021	Riadna	20 tis. €	22 tis. €	10 tis. €	1 tis. €	560 €	EUR
2020	Riadna	17 tis. €	40 tis. €	10 tis. €	647 €	515 €	EUR

SP-SPIN s.r.o.

Kľúčové insighty

Rast tržieb

Stabilná finančná pozícia

Skóre 53/100

Finančné zdravie

Finančné ukazovatele

Štruktúra financovania

Výkazy podľa rokov

História a zmeny

Účtovné závierky

Predmet podnikania

Zdroje a traceabilita