K-delding s. r. o.
aktívnaKukučínova 22, 97401, Banská Bystrica
spoločnosť s ručením obmedzeným
Tržby (2023)147 tis. €
32,5 %vs 2022
Zisk (2023)-22 tis. €
28×vs 2022
Vlastné imanie (2023)17 tis. €
54,4 %vs 2022
Zadlženosť (2023)7 %
60,9 %Nízkavs 2022
ROE (2023)-128.9 %
60×Stratavs 2022
Kľúčové insighty
Pokles tržieb
Tržby medziročne klesli o 32 %.
Stabilná finančná pozícia
Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.
Skóre 46/100
Stabilná pozícia s niekoľkými silnými stránkami.
Súhrn
Firma dosahuje tržby (147 tis. €), je dlhodobo stratová.
Stratováfirma má negatívny čistý zisk
Pokles tržiebtržby -32 % medziročne
Silný kapitálvlastné imanie tvorí 93 % aktív
Tržby
147 tis. €
−32,5 %vs. 2022
Pokles tržieb
Čistý zisk
-22 tis. €
−28×vs. 2022
Zhoršenie výsledku
Aktíva
18 tis. €
−59,8 %vs. 2022
Pokles aktív
Vlastné imanie
17 tis. €
−54,4 %vs. 2022
Klesá medziročne
Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)
Tržby Čistý zisk
Finančné zdravie
Stabilná
Stabilná pozícia s niekoľkými silnými stránkami.
Kľúčové ukazovatele (2023)Zobraziť všetky ukazovatele →
- EBITDA marža-3,8 %
- ROA (návratnosť aktív)-119,9 %
- ROE (návratnosť vlastného imania)-128,9 %
- Zadlženosť7 %
- Kapitálová primeranosť93,0 %
Finančné zdravie
46/ 100Stabilná
Ziskovosť0 / 20
Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).
FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.
Prahy
- > 15 % marža → 20 b.
- 10–15 % → 17 b.
- 5–10 % → 13 b.
- 2–5 % → 9 b.
- 0–2 % → 6 b.
- < 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)
Vstupné hodnoty
netMargin: -14.82netIncome: -21 852revenue: 147 420prevNetIncome: 816.00
Kapitál20 / 20
Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.
FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.
Prahy
- > 50 % → 20 b. (silný kapitál)
- 35–50 % → 16 b.
- 20–35 % → 12 b.
- 10–20 % → 7 b.
- 3–10 % → 3 b.
- < 3 % → 1 b.
- < 0 → 0 b. (záporné imanie)
Vstupné hodnoty
equityRatio: 93.03equity: 16 953assets: 18 223
Zadlženosť20 / 20
Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.
FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.
Prahy
- < 30 % → 20 b. (nízka páka)
- 30–50 % → 16 b.
- 50–65 % → 12 b.
- 65–80 % → 7 b.
- 80–92 % → 3 b.
- > 92 % → 1 b.
Vstupné hodnoty
debtRatio: 6.97equity: 16 953assets: 18 223
Rast20 / 20
Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.
FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.
Prahy
- CAGR > 15 % → 20 b.
- 7–15 % → 17 b.
- 2–7 % → 13 b.
- −3 až 2 % → 10 b.
- −10 až −3 % → 6 b.
- < −10 % → 2 b.
Vstupné hodnoty
revenueCAGR: 83.17revenueYoY: -32.48validHistoryYears: 4.00
Efektivita1 / 20
Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).
FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.
Prahy
- EBITDA marža > 20 % → 20 b.
- 12–20 % → 17 b.
- 6–12 % → 12 b.
- 2–6 % → 7 b.
- 0–2 % → 4 b.
- < 0 % → 1 b.
Vstupné hodnoty
ebitdaMargin: -3.78netMargin: -14.82ebitda: -5 572revenue: 147 420
Altman Z''-Score10.75Bezpečné pásmo
Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)
| X1 — Pracovný kapitál / Aktíva | váha | príspevok | — |
|---|---|---|---|
| X1 — Pracovný kapitál / Aktíva | 6.56 | 1.83 | aproximované |
| X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva | 3.26 | -3.35 | aproximované |
| X3 — EBIT / Aktíva | 6.72 | -1.75 | aproximované |
| X4 — Vlastné imanie / Záväzky | 1.05 | 14.02 | presné |
Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.
Piotroski F-Score3 / 6stabilná
Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)
- ROA pozitívnaROA = -119.91 %nesplnené
- ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA -119.91 % vs. predchádzajúce 1.80 %.nesplnené
- Zadlženosť klesáZadlženosť 6.97 % vs. predchádzajúce 17.84 %.splnené
- Obrat aktív rastieObrat aktív 8.09× vs. predchádzajúce 4.82×.splnené
- Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža -14.82 % vs. predchádzajúca 0.37 %.nesplnené
- Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 93.03 % vs. predchádzajúca 82.16 %.splnené
Nezahrnuté pôvodné kritériá:
- #2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
- #4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
- #6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé
Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.
Upozornenia k dátam
- Aktíva medziročne klesli o 60 % — zmenšovanie biznisu, skóre znížené o sankciu.
- ROE -129 % je matematický artefakt nízkeho vlastného imania (16953 €) — nereprezentatívne.
- X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
- X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 4 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
- X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.
Čo hovoria dáta
- Riziko
Tržby medziročne klesli o 32 %. Výrazný pokles si vyžaduje pozornosť — môže ísť o stratu kľúčového trhu.
- Riziko
Firma je v strate (čistá marža -14.8 %). Náklady prevyšujú tržby — situácia si vyžaduje reštrukturalizáciu.
- Pozitívne
Kapitálová primeranosť 93 % — firma je financovaná prevažne z vlastných zdrojov, nízke riziko predlženia.
Finančný prehľad (2023)
| Položka | 2023 | 2022 | Zmena |
|---|---|---|---|
| Tržby | 147 tis. € | 218 tis. € | −32,5 % |
| EBITDA | -6 tis. € | 1 tis. € | −554,9 % |
| Prevádzkový výsledok (EBIT) | -5 tis. € | 1 tis. € | −554,9 % |
| Čistý zisk | -22 tis. € | 816 € | −28× |
| Aktíva | 18 tis. € | 45 tis. € | −59,8 % |
| Vlastné imanie | 17 tis. € | 37 tis. € | −54,4 % |
Základné informácie
- Právna forma
- spoločnosť s ručením obmedzeným
- Dátum vzniku
- 23. 10. 2020
- Sídlo
- Kukučínova 22, 97401, Banská Bystrica
- Štatutárny orgán
- —
Vzťahy a prepojenia
žiadne dátav štatutárnych orgánoch
—cez ľudí 2°/3°
Najnovšie udalosti
- 23. 10. 2020Založenie spoločnosti
- 31. 12. 2023Zverejnená účtovná závierka za rok 2023
- 31. 12. 2022Zverejnená účtovná závierka za rok 2022
Finančné ukazovatele
2023-3.8 %Strata
-14.8 %Strata
-119.9 %Slabé
-128.9 %Slabé
7.0 %Nízka
93.0 %Výborné
Tržby a zisk · 4 rokov
Aktíva a vlastné imanie
Štruktúra financovania
- Vlastné imanie93.0%
- Cudzie zdroje7.0%
Výkazy podľa rokov
| Rok | Typ | Výnosy | Aktíva | Vlastné imanie | EBITDA | Čistý zisk | Mena |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023aktuálny | Riadna | 147 tis. € | 18 tis. € | 17 tis. € | -6 tis. € | -22 tis. € | EUR |
| 2022 | Riadna | 218 tis. € | 45 tis. € | 37 tis. € | 1 tis. € | 816 € | EUR |
| 2021 | Riadna | 255 tis. € | 49 tis. € | 41 tis. € | 4 tis. € | 4 tis. € | EUR |
| 2020 | Riadna | 24 tis. € | 7 tis. € | 6 tis. € | -1 tis. € | -1 tis. € | EUR |
Vzťahy a prepojeniachránené dátabeta · ORSF
História a zmeny
- Založenie spoločnosti23. 10. 2020
spoločnosť s ručením obmedzeným
Účtovné závierky
- Účtovná závierka 2023aktuálnyJSON detail
- Účtovná závierka 2022JSON detail
- Účtovná závierka 2021JSON detail
- Účtovná závierka 2020JSON detail
Predmet podnikania
Predmety činnosti zatiaľ neboli synchronizované z ORSR.
Zdroje a traceabilita
- JSON endpoint
- /v1/companies/53370384
- RÚZ ID
- 1936073
- Primárny zdroj
- RÚZ
- Doplnkové zdroje
- RPO · ORSR · ŠÚ SR
- Licencia
- CC-BY 4.0
- Citácia
- RÚZ SR / FS SR / RPO SR
Časová osRPO · RÚZ · ORSR · FS6 udalostí
- 23. 10. 2020Založenie spoločnostispoločnosť s ručením obmedzeným
- 31. 12. 2023Zverejnená účtovná závierka za rok 2023Riadna
- 31. 12. 2022Zverejnená účtovná závierka za rok 2022Riadna
- 31. 12. 2021Zverejnená účtovná závierka za rok 2021Riadna
- 31. 12. 2021Najvyšší zaznamenaný obrat255 191 EUR · rok 2021
- 31. 12. 2020Zverejnená účtovná závierka za rok 2020Riadna