Utierka s. r. o.

aktívna

Rázusova 800/12, 94901, Nitra

bývalá registrácia podľa §7a, od 30. 6. 2023spoločnosť s ručením obmedzenýmBývalý platca DPH

Tržby (2024)2 tis. €

2,1 %vs 2023

Zisk (2024)-684 €

242,0 %vs 2023

Vlastné imanie (2024)4 tis. €

14,2 %vs 2023

Zadlženosť (2024)15 %

31,3 %Nízkavs 2023

ROE (2024)-16.6 %

298,8 %Stratavs 2023

Kľúčové insighty

Stabilné tržby

Medziročná zmena tržieb o -2.1 %.

Stabilná finančná pozícia

Firma je financovaná najmä vlastným imaním a má nízku zadlženosť.

Skóre 51/100

Stabilná pozícia s niekoľkými silnými stránkami.

Súhrn

Firma dosahuje malé tržby (2 tis. €), je dlhodobo stratová.

Stratováfirma má negatívny čistý zisk

Silný kapitálvlastné imanie tvorí 85 % aktív

Nízka zadlženosťdlh tvorí len 15 % aktív

Tržby

2 tis. €

−2,1 %vs. 2023

Pokles tržieb

Čistý zisk

-684 €

−242,0 %vs. 2023

Zhoršenie výsledku

Aktíva

5 tis. €

−20,9 %vs. 2023

Pokles aktív

Vlastné imanie

4 tis. €

−14,2 %vs. 2023

Klesá medziročne

Vývoj tržieb a zisku (5 rokov)

Tržby Čistý zisk

Finančné zdravie

Stabilná

Stabilná pozícia s niekoľkými silnými stránkami.

Kľúčové ukazovatele (2024)Zobraziť všetky ukazovatele →

EBITDA marža-16,1 %
ROA (návratnosť aktív)-14,2 %
ROE (návratnosť vlastného imania)-16,6 %
Zadlženosť15 %
Kapitálová primeranosť85,4 %

Finančné zdravie

Firma dosahuje malé tržby (2 tis. €), je dlhodobo stratová.

51/ 100Stabilná

Ziskovosť0 / 20

Akademická bázaDuPont identity (Brown 1914) + Altman X3 inspiration (Altman 1968).

FormulaBody z Net Margin = NI / Revenue × 100; bonus za zlepšenie YoY.

Prahy

> 15 % marža → 20 b.
10–15 % → 17 b.
5–10 % → 13 b.
2–5 % → 9 b.
0–2 % → 6 b.
< 0 % → 0–4 b. (úľava ak sa zlepšuje)

Vstupné hodnoty

netMargin: -32.77
netIncome: -684.00
revenue: 2 087
prevNetIncome: -200.00

Kapitál20 / 20

Akademická bázaAltman X4-inspired (Book Equity / Total Liabilities), Altman 1968.

FormulaBody z Equity Ratio = Equity / TA × 100.

Prahy

> 50 % → 20 b. (silný kapitál)
35–50 % → 16 b.
20–35 % → 12 b.
10–20 % → 7 b.
3–10 % → 3 b.
< 3 % → 1 b.
< 0 → 0 b. (záporné imanie)

Vstupné hodnoty

equityRatio: 85.39
equity: 4 116
assets: 4 820

Zadlženosť20 / 20

Akademická bázaStandard banking debt ratio, Basel III intuícia.

FormulaBody z Debt Ratio = (TA − Equity) / TA × 100.

Prahy

< 30 % → 20 b. (nízka páka)
30–50 % → 16 b.
50–65 % → 12 b.
65–80 % → 7 b.
80–92 % → 3 b.
> 92 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

debtRatio: 14.61
equity: 4 116
assets: 4 820

Rast10 / 20

Akademická bázaPiotroski F-Score directional momentum (Piotroski 2000), criteria 1, 3.

FormulaBody z Revenue CAGR (3+ rokov) alebo YoY fallback.

Prahy

CAGR > 15 % → 20 b.
7–15 % → 17 b.
2–7 % → 13 b.
−3 až 2 % → 10 b.
−10 až −3 % → 6 b.
< −10 % → 2 b.

Vstupné hodnoty

revenueCAGR: —
revenueYoY: -2.06
validHistoryYears: 2.00

Efektivita1 / 20

Akademická bázaDuPont Asset Turnover (Brown 1914) + Altman X5 (EBITDA/Revenue proxy).

FormulaBody z EBITDA Margin = EBITDA / Revenue × 100; fallback z Net Margin × 1.3.

Prahy

EBITDA marža > 20 % → 20 b.
12–20 % → 17 b.
6–12 % → 12 b.
2–6 % → 7 b.
0–2 % → 4 b.
< 0 % → 1 b.

Vstupné hodnoty

ebitdaMargin: -16.15
netMargin: -32.77
ebitda: -337.00
revenue: 2 087

Altman Z''-Score6.82Bezpečné pásmo

Predikcia bankrotu (modifikovaný pre service / private)

X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	váha	príspevok	—
X1 — Pracovný kapitál / Aktíva	6.56	1.68	aproximované
X2 — Nerozdelený zisk / Aktíva	3.26	-0.60	aproximované
X3 — EBIT / Aktíva	6.72	-0.40	aproximované
X4 — Vlastné imanie / Záväzky	1.05	6.14	presné

Altman, E. I. (1995). Corporate Financial Distress Diagnosis. Z'' modifikovaný pre service / private / EM firmy. Thresholds: < 1.1 distress · 1.1–2.6 grey · > 2.6 safe.

Piotroski F-Score3 / 6stabilná

Fundamentálne momentum (modifikované 6/9)

ROA pozitívnaROA = -14.19 %
nesplnené
ΔROA — ziskovosť rastieAktuálne ROA -14.19 % vs. predchádzajúce -3.28 %.
nesplnené
Zadlženosť klesáZadlženosť 14.61 % vs. predchádzajúce 21.25 %.
splnené
Obrat aktív rastieObrat aktív 0.43× vs. predchádzajúce 0.35×.
splnené
Marža rastie (proxy: čistá marža)Aktuálna marža -32.77 % vs. predchádzajúca -9.39 %.
nesplnené
Kapitálová primeranosť rastieAktuálna 85.39 % vs. predchádzajúca 78.75 %.
splnené

Nezahrnuté pôvodné kritériá:

#2 CFO > 0 — chýba výkaz peňažných tokov
#4 CFO > NI (manipulation check) — chýba výkaz peňažných tokov
#6 ΔCurrent Ratio > 0 — chýba rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé

Piotroski, J. D. (2000). Value Investing: The Use of Historical Financial Statement Information to Separate Winners from Losers. Modified verzia (6/9) — chýbajú kritériá závislé od cash flow výkazu a current/non-current splitu.

Upozornenia k dátam

Mikrofirma (tržby 2087 €) — pomerové ukazovatele citlivé na fixné náklady, porovnateľnosť s odvetvím limitovaná.
X1 (Working Capital / Total Assets) je aproximované ako 0.3 × Equity Ratio. RÚZ neposkytuje rozdelenie aktív na obežné/dlhodobé.
X2 (Retained Earnings / Total Assets) je aproximované kumulatívnym čistým ziskom za 2 rokov / Total Assets. RÚZ neposkytuje rozpis vlastného imania na základné a nerozdelený zisk.
X3 (EBIT / Total Assets) je aproximované ako EBITDA × 0.85 / TA. RÚZ neposkytuje samostatnú hodnotu odpisov.

Čo hovoria dáta

Info
Tržby zostali medziročne takmer nezmenené (-2 %). Firma si udržiava stabilnú pozíciu na trhu.
Riziko
Firma je v strate (čistá marža -32.8 %). Náklady prevyšujú tržby — situácia si vyžaduje reštrukturalizáciu.
Pozitívne
Kapitálová primeranosť 85 % — firma je financovaná prevažne z vlastných zdrojov, nízke riziko predlženia.

Finančný prehľad (2024)

Položka	2024	2023	Zmena
Tržby	2 tis. €	2 tis. €	−2,1 %
EBITDA	-337 €	-196 €	−71,9 %
Prevádzkový výsledok (EBIT)	-303 €	-176 €	−71,9 %
Čistý zisk	-684 €	-200 €	−242,0 %
Aktíva	5 tis. €	6 tis. €	−20,9 %
Vlastné imanie	4 tis. €	5 tis. €	−14,2 %

Zobraziť výkaz ziskov a strát a súvahu →

Základné informácie

Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným
Dátum vzniku: 10. 5. 2023
Sídlo: Rázusova 800/12, 94901, Nitra
Štatutárny orgán: —

Vzťahy a prepojenia

žiadne dátav štatutárnych orgánoch

—cez ľudí 2°/3°

Zobraziť všetky vzťahy →

Najnovšie udalosti

10. 5. 2023Založenie spoločnosti
31. 12. 2024Zverejnená účtovná závierka za rok 2024
31. 12. 2023Zverejnená účtovná závierka za rok 2023

Zobraziť všetky udalosti →

Finančné ukazovatele

2024

EBITDA maržaEBITDA / výnosy

-16.1 %Strata

Čistá maržačistý zisk / výnosy

-32.8 %Strata

ROAčistý zisk / aktíva

-14.2 %Slabé

ROEčistý zisk / vlastné imanie

-16.6 %Slabé

Zadlženosťcudzie zdroje / aktíva

14.6 %Nízka

Kapitálová primeranosťvlastné imanie / aktíva

85.4 %Výborné

Tržby a zisk · 2 rokov

Aktíva a vlastné imanie

Štruktúra financovania

2024 · podiel vlastných a cudzích zdrojov

Vlastné imanie85.4%
Cudzie zdroje14.6%

Aktíva spolu5 tis. €

Vlastné imanie4 tis. €

Cudzie zdroje704 €

Finančná páka0.17×

Výkazy podľa rokov

RÚZ · 2 výkazy

Rok	Typ	Výnosy	Aktíva	Vlastné imanie	EBITDA	Čistý zisk	Mena
2024aktuálny	Riadna	2 tis. €	5 tis. €	4 tis. €	-337 €	-684 €	EUR
2023	Riadna	2 tis. €	6 tis. €	5 tis. €	-196 €	-200 €	EUR

Utierka s. r. o.

Kľúčové insighty

Stabilné tržby

Stabilná finančná pozícia

Skóre 51/100

Finančné zdravie

Finančné ukazovatele

Štruktúra financovania

Výkazy podľa rokov

História a zmeny

Účtovné závierky

Predmet podnikania

Zdroje a traceabilita